Anh chị cho em hỏi xíu ạ: Trong năm 2015, có một số khoản tiền khách hàng chuyển, nhưng lúc làm BCTC năm em chưa xác định được những khoản tiền đó do khách hàng nào chuyển, vì vậy em hạch toán tạm: Nợ 112/ Có 131 - gắn tạm một mã khách lẻ để ra BCTC trước. Lúc đó chỉ nghĩ về mặt tài khoản như vậy là ko sai, nhưng sang 2016 sau khi đã nộp xong BCTC, khi đã lấy đủ chứng từ ngân hàng về, biết rõ từng khoản của khách hàng chuyển, em sửa lại các bút toán đã treo tạm mã khách lẻ kia về đúng mã khách hàng. Lúc này em mới nhận ra Bảng cân đối kế toán bị thay đổi, cụ thể do lúc mình hạch toán tạm vào mã khách lẻ, lúc lên Bảng CĐKT thì nó nằm ở phần: Người mua trả tiền trước (Nợ phải trả), Sau khi sửa lại thì nó giảm khoản phải thu khách hàng, đồng thời giảm luôn phần: Người mua trả tiền trước.
Bây giờ em nên sửa lại cho đúng rồi nộp lại BCTC, hay là để như BCTC cũ, ko sửa nữa, sang đầu năm 2016, em làm bút toán điều chỉnh Nợ 131 - Mã khách lẻ / Có 131 - Mã khách đúng ạ?
Các anh chị cho em xin ý kiến nhé, em cảm ơn mọi người
Bây giờ em nên sửa lại cho đúng rồi nộp lại BCTC, hay là để như BCTC cũ, ko sửa nữa, sang đầu năm 2016, em làm bút toán điều chỉnh Nợ 131 - Mã khách lẻ / Có 131 - Mã khách đúng ạ?
Các anh chị cho em xin ý kiến nhé, em cảm ơn mọi người
