chi phí công trình

[thienbinhnt]

Bên em có xuất hóa đơn công trình cho khách hàng hồi tháng 06/2016 vì đã có biên bản nghiệm thu công trình. Nhưng đến tháng 08/2016 mới thanh toán hóa đơn chi phí nhân công . A/C nào có gap trường hợp này không giúp e với .

 

[HO Anh Hue]

Bên em có xuất hóa đơn công trình cho khách hàng hồi tháng 06/2016 vì đã có biên bản nghiệm thu công trình. Nhưng đến tháng 08/2016 mới thanh toán hóa đơn chi phí nhân công . A/C nào có gap trường hợp này không giúp e với .

Khi tập hợp chi phí hàng tháng tính lương phải trả ( Chưa có HĐ ) Bạn HT như trường hợp: Hàng về trước HĐ về sau.

 

[thienbinhnt]

Nhưng đây là chi phí nhân công thuê ngoài a oi. bên e tập hợp hết chi phí của công trình đó rồi. Và xuất hoá đơn cho nhà đầu tư rồi. jo hoá đơn nhân công thuê ngoài mới đưa về thanh toán. Công trình đã quyết toán luôn rùi. jo có cách nào ko a ?

 

[chudinhxinh]

+Để là chi phí hợp lý:
*Yêu cầu bên Thầu phụ:
- Lập biên bản nghiệm thu trước ngày xuất hóa đơn đầu ra với chủ đầu tư, túc trước ngày lập biên bản nghiệm thu với chủ đầu tư trong tháng 6/2016
- Bản xác nhận khối lượng và Bảng quyết toán khối lượng trước hoặc bằng ngày nghiệm thu công trình với chủ đầu tư trong tháng 6/2016
- Phô tô hóa đơn của tháng tháng 8/2016 kẹp vào để lăm căn cứ tính giá thành tháng 6
+Về hóa đơn GTGT:
Căn cứ theo: Điều 16. Khoảng a/ Thông tư 39/2014/TT-BTC hướng dẫn 51/2010/NĐ-CP 04/2014/NĐ-CP hóa đơn bán hàng hóa dịch về Tiêu thức “Ngày tháng năm” lập hóa đơn
Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Trường hợp giao hàng nhiều lần hoặc bàn giao từng hạng mục, công đoạn dịch vụ thì mỗi lần giao hàng hoặc bàn giao đều phải lập hoá đơn cho khối lượng, giá trị hàng hoá, dịch vụ được giao tương ứng.
= > Nghiệm thu là phải xuất hóa đơn không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền không phụ thuộc vào quyết toán công trình hay chưa quyết toán
= > Thời điểm nghiệm thu là thời điểm xác định xuất hóa đơn GTGT nếu:
- Xuất sai thời điểm có thể phạt theo: phạt xuất hóa đơn sai thời điểm theo TT10 + phạt vi phạm hành chính hành vi kê khai sai TT166
Phân tích lợi hại:
+Giả sử công trình giá trị 1 tỷ chưa thuế GTGT
– Nếu bên bán là thầu phụ ko chấp nhận làm biên bản nghiệm thu tháng 6 => bên công ty bạn bị truy 1 tỷ x 20%=200tr TNDN do chi phi sau ngày nghiệm thu không đúng thời điểm Theo TT96 về thuế TNDN xuất toán chi phí giá vốn
– Phạt kê khai sai theo TT16 : 200trx20%=40 tr
– Tổng truy và phạt=200 tr + 40tr = 240 tr
+Nếu bên thầu phụ chấp nhận thu tục bạn đề xuất:
– Phạt mức trung bình theo TT10=4+8=12/2=6 tr là mức chi phí thiệt hại về xuất hóa đơn không đúng thời điểm
Liên hệ bên nhà Thầu Phụ để có kết quả tốt nhất

 

[thienbinhnt]

+Để là chi phí hợp lý:
*Yêu cầu bên Thầu phụ:
- Lập biên bản nghiệm thu trước ngày xuất hóa đơn đầu ra với chủ đầu tư, túc trước ngày lập biên bản nghiệm thu với chủ đầu tư trong tháng 6/2016
- Bản xác nhận khối lượng và Bảng quyết toán khối lượng trước hoặc bằng ngày nghiệm thu công trình với chủ đầu tư trong tháng 6/2016
- Phô tô hóa đơn của tháng tháng 8/2016 kẹp vào để lăm căn cứ tính giá thành tháng 6
+Về hóa đơn GTGT:
Căn cứ theo: Điều 16. Khoảng a/ Thông tư 39/2014/TT-BTC hướng dẫn 51/2010/NĐ-CP 04/2014/NĐ-CP hóa đơn bán hàng hóa dịch về Tiêu thức “Ngày tháng năm” lập hóa đơn
Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Trường hợp giao hàng nhiều lần hoặc bàn giao từng hạng mục, công đoạn dịch vụ thì mỗi lần giao hàng hoặc bàn giao đều phải lập hoá đơn cho khối lượng, giá trị hàng hoá, dịch vụ được giao tương ứng.
= > Nghiệm thu là phải xuất hóa đơn không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền không phụ thuộc vào quyết toán công trình hay chưa quyết toán
= > Thời điểm nghiệm thu là thời điểm xác định xuất hóa đơn GTGT nếu:
- Xuất sai thời điểm có thể phạt theo: phạt xuất hóa đơn sai thời điểm theo TT10 + phạt vi phạm hành chính hành vi kê khai sai TT166
Phân tích lợi hại:
+Giả sử công trình giá trị 1 tỷ chưa thuế GTGT
– Nếu bên bán là thầu phụ ko chấp nhận làm biên bản nghiệm thu tháng 6 => bên công ty bạn bị truy 1 tỷ x 20%=200tr TNDN do chi phi sau ngày nghiệm thu không đúng thời điểm Theo TT96 về thuế TNDN xuất toán chi phí giá vốn
– Phạt kê khai sai theo TT16 : 200trx20%=40 tr
– Tổng truy và phạt=200 tr + 40tr = 240 tr
+Nếu bên thầu phụ chấp nhận thu tục bạn đề xuất:
– Phạt mức trung bình theo TT10=4+8=12/2=6 tr là mức chi phí thiệt hại về xuất hóa đơn không đúng thời điểm
Liên hệ bên nhà Thầu Phụ để có kết quả tốt nhất

thanks a ! de e lien he voi ben do xem sao . ko biet co chiu ko day