Hạch toán sau thanh tra thuế

[Mít lém lỉnh]

Chào các anh chị, cty e vừa bị thanh tra thuế, e chưa rõ phải định khoản các mục bị phạt như thế nào, nhờ các anh chị hướng dẫn : Quyết định thanh tra như sau :
1 )
+ Truy thu thuế : 231.175.278 đ
Trong đó : Thuế gtgt : 59.023.584
Thuế TNDN : 172.151.694 đ
+ Xử phạt hành vi kê khai sai : 46.235.056 đ
+ Tiền chậm nộp thuế : 21.755.984
2 ) Cụ thể : Thuế TNDN năm 2014 tăng do
- giảm chi phí nhân công không hợp lý 195.708.000 đ
- Giảm chi phí của hàng hóa mua vào không pvu sxkd 232.803.876 đ
Năm 2015 thuế TNDN tăng do :
- Tăng DT : 1.644.930.000 đ ( CT ABC)
- Tăng CP : 1.500.669.639 đ do kết chuyển CP dở dang của CTrình ABC vào giá vốn.
- Giảm CP nhân công không hợp lý 244.859.000 đ
E muốn hỏi phần 2 thì có phải định khoản sửa lại BCTC hay chỉ đinh khoản phần 1 thôi?

 

[tieuthu_007]

Chào các anh chị, cty e vừa bị thanh tra thuế, e chưa rõ phải định khoản các mục bị phạt như thế nào, nhờ các anh chị hướng dẫn : Quyết định thanh tra như sau :
1 )
+ Truy thu thuế : 231.175.278 đ
Trong đó : Thuế gtgt : 59.023.584
Thuế TNDN : 172.151.694 đ
+ Xử phạt hành vi kê khai sai : 46.235.056 đ
+ Tiền chậm nộp thuế : 21.755.984
2 ) Cụ thể : Thuế TNDN năm 2014 tăng do
- giảm chi phí nhân công không hợp lý 195.708.000 đ
- Giảm chi phí của hàng hóa mua vào không pvu sxkd 232.803.876 đ
Năm 2015 thuế TNDN tăng do :
- Tăng DT : 1.644.930.000 đ ( CT ABC)
- Tăng CP : 1.500.669.639 đ do kết chuyển CP dở dang của CTrình ABC vào giá vốn.
- Giảm CP nhân công không hợp lý 244.859.000 đ
E muốn hỏi phần 2 thì có phải định khoản sửa lại BCTC hay chỉ đinh khoản phần 1 thôi?

>>>>> Phần 2 giải thích vì sao lại truy thu thuế TNDN và truy thu của thời gian nào để doanh nghiệp hiểu.

 

[Mít lém lỉnh]

>>>>> Phần 2 giải thích vì sao lại truy thu thuế TNDN và truy thu của thời gian nào để doanh nghiệp hiểu.

Vậy theo bạn thì khoản tiền phạt kê khai sai và chậm nộp mình định khoản vào tài khoản Nợ 811 hay Nợ 421 luôn?

 

[thietkexanh2009]

Theo mình: + mục 1 bạn hạch toán như sau:
truy thu thuế TNDN và GTGT ghi: Nơ 421/Có 3334,333111 =231.175.278. Xử phạt kê khai sai: Nợ 811/Có 3339:46.235.056+21.755.984. Khi nộp các khoản thuế và và phạtj, chậm nộp ghi NỢ 3331.3334.3339/Có 1111.112= 231.175.278+46.235.056+21.755.984. nhờ tiền phạt hành vi kê khai sai 46.235.056 sẽ bị loại khỏi chi phí khi tính thuế TNDN.
+ mục 2: bạn sẽ điều chỉnh lại báo cáo tài chính năm 2014+2015 bạn sẽ không điều chỉnh mà bạn phải điều chỉnh số dư đầu kỳ tài khoản thuế và lợi nhuận chưa phân phối của báo cáo tài chính năm 2016.Chúc bạn thành công

 

[thietkexanh2009]

Theo mình: + mục 1 bạn hạch toán như sau:
truy thu thuế TNDN và GTGT ghi: Nơ 421/Có 3334,333111 =231.175.278. Xử phạt kê khai sai: Nợ 811/Có 3339:46.235.056+21.755.984. Khi nộp các khoản thuế và và phạtj, chậm nộp ghi NỢ 3331.3334.3339/Có 1111.112= 231.175.278+46.235.056+21.755.984. nhờ tiền phạt hành vi kê khai sai 46.235.056 sẽ bị loại khỏi chi phí khi tính thuế TNDN.
+ mục 2: báo cáo tài chính năm 2014+2015 bạn sẽ không điều chỉnh mà bạn phải điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2016 số dư đầu kỳ tài khoản thuế và lợi nhuận chưa phân phối .Chúc bạn thành công

 

[Mít lém lỉnh]

Năm 2016 mình đã hạch toán giảm lợi nhuận, tăng các khoản thuế rồi thì mình nghĩ vẫn để nguyên số dư dầu kỳ chứ b? nếu muốn điều chỉnh số dư đầu kỳ 2016 thì phải điều chỉnh báo cáo năm 2014, 2015?

 

[mimibe]

Năm 2016 mình đã hạch toán giảm lợi nhuận, tăng các khoản thuế rồi thì mình nghĩ vẫn để nguyên số dư dầu kỳ chứ b? nếu muốn điều chỉnh số dư đầu kỳ 2016 thì phải điều chỉnh báo cáo năm 2014, 2015?

bạn ơi bên bạn doanh thu 1 năm cao k mà đã quyết toán thuế

 

[Mít lém lỉnh]

bạn ơi bên bạn doanh thu 1 năm cao k mà đã quyết toán thuế

cứ 2 năm một lần là lại bị thuế rờ đến a ạ, nhưng năm vừa rồi là bị nặng nhất, cty thuộc dạng vừa và nhỏ theo QDD48, dt tầm từ 13 tỷ đến 45 tỷ

 

[mimibe]

cứ 2 năm một lần là lại bị thuế rờ đến a ạ, nhưng năm vừa rồi là bị nặng nhất, cty thuộc dạng vừa và nhỏ theo QDD48, dt tầm từ 13 tỷ đến 45 tỷ

úi dt 1 năm từ 13 đến 45 tỷ thì là cao rùi, chả thế mà mấy bác thuế năng đến hỏi thăm

 

[caolinh08011]

Mình vừa thanh tra xong. Không có điều chỉnh gì cả, vì khoản tiền phạt và truy thu tính trong đó luôn rồi, số liệu sao thì cứ để vậy thôi.
Khoản tiền phạt hạch toán như sau: Nợ 811/Có3339 - Khi nào nộp thuế thì hạch toán Nợ 3339/Có 111 or 112
Khoản truy thu thuế GTGT: Nợ 421/Có 33311 - khi nào nộp thuế xong thì hạch toán Nợ 33311/Có 111 or 112
Khoản truy thu thuế TNDN: Nợ 421/Có 3334 - khi nào nộp thuế xong thì hạch toán Nợ 3334/Có 111 or 112

Cho mình hỏi nhé, tổng doanh thu 2014 + 2015 của cty b là bao nhiêu, phạt nhiều thế?????

 

[Mít lém lỉnh]

Mình vừa thanh tra xong. Không có điều chỉnh gì cả, vì khoản tiền phạt và truy thu tính trong đó luôn rồi, số liệu sao thì cứ để vậy thôi.
Khoản tiền phạt hạch toán như sau: Nợ 811/Có3339 - Khi nào nộp thuế thì hạch toán Nợ 3339/Có 111 or 112
Khoản truy thu thuế GTGT: Nợ 421/Có 33311 - khi nào nộp thuế xong thì hạch toán Nợ 33311/Có 111 or 112
Khoản truy thu thuế TNDN: Nợ 421/Có 3334 - khi nào nộp thuế xong thì hạch toán Nợ 3334/Có 111 or 112

Cho mình hỏi nhé, tổng doanh thu 2014 + 2015 của cty b là bao nhiêu, phạt nhiều thế?????

DT năm 14 la 43 tỷ năm 15 là 13 tỷ, phạt và truy thu hơn 200 triệu

 

[123huongthang]

cho mình hỏi, khi mình định khoản vào TK nợ 811 thì cuối năm quyết toán có được làm chi phí để kết chuyển chi phí không

 

[caolinh08011]

cho mình hỏi, khi mình định khoản vào TK nợ 811 thì cuối năm quyết toán có được làm chi phí để kết chuyển chi phí không

811 là chi phí ko dc trừ khi tính thuế TNDN, khi bạn tính thuế TNDN thì b loại CP đó ra nha

 

[caolinh08011]

DT năm 14 la 43 tỷ năm 15 là 13 tỷ, phạt và truy thu hơn 200 triệu

Thế thì cũng bình thường thôi bạn ^^