Xử lý về xuất toán

[thuongdan]

Anh (chị) cho em hỏi trường hợp bị xuất toán do xuất NVL quá định mức, xuất NVL vượt quá dự toán thì bị xuất toán và Thanh Tra THUẾ họ xử lý thế nào ạ.. EM chưa quyết toán nên chưa biết ạ.. Em cám ơn ạ
Cho em hỏi nữa là để giảm tồn quỹ quá nhiều em sẽ tăng chi đưa vào các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế (B4) là được chứ ạ

 

[Viet Huong]

Anh (chị) cho em hỏi trường hợp bị xuất toán do xuất NVL quá định mức, xuất NVL vượt quá dự toán thì bị xuất toán và Thanh Tra THUẾ họ xử lý thế nào ạ.. EM chưa quyết toán nên chưa biết ạ.. Em cám ơn ạ

Xuất toán nghĩa là họ không chấp nhận phần chi phí đó là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN. Sau khi kiểm tra quyết toán, CQ thuế không chấp nhận chi phí nào của DN, họ sẽ lập thành biên bản để xác định khoản đó => Tính ra chênh lệch kê khai và thuế truy thu / các khoản phạt phát sinh.
DN chỉ nộp các khoản truy thu / phạt phát sinh đó và hạch toán tại thời điểm quyết toán.

Cho em hỏi nữa là để giảm tồn quỹ quá nhiều em sẽ tăng chi đưa vào các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế (B4) là được chứ ạ

Luật không cấm nhưng không có nghĩa là làm được. Các khoản chi đó không cẩn thận lại liên quan đến phát sinh thuế TNCN phải nộp.

 

[thuongdan]

Xuất toán nghĩa là họ không chấp nhận phần chi phí đó là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN. Sau khi kiểm tra quyết toán, CQ thuế không chấp nhận chi phí nào của DN, họ sẽ lập thành biên bản để xác định khoản đó => Tính ra chênh lệch kê khai và thuế truy thu / các khoản phạt phát sinh.
DN chỉ nộp các khoản truy thu / phạt phát sinh đó và hạch toán tại thời điểm quyết toán.


Luật không cấm nhưng không có nghĩa là làm được. Các khoản chi đó không cẩn thận lại liên quan đến phát sinh thuế TNCN phải nộp.

Dạ em cám ơn chị nhiều ạ.. "Tính ra chênh lệch kê khai và thuế truy thu / các khoản phạt phát sinh.. DN chỉ nộp các khoản truy thu / phạt phát sinh đó và hạch toán tại thời điểm quyết toán."
Nghĩa là chi phí NVL vượt của em sẽ bị truy thu và số NVL đó xem như là số NVL đó mất đi luôn phải không ạ không còn thể hiện gì qua các năm sau hết ạ.. Em cám ơn chị ạ

 

[Viet Huong]

Dạ em cám ơn chị nhiều ạ.. "Tính ra chênh lệch kê khai và thuế truy thu / các khoản phạt phát sinh.. DN chỉ nộp các khoản truy thu / phạt phát sinh đó và hạch toán tại thời điểm quyết toán."
Nghĩa là chi phí NVL vượt của em sẽ bị truy thu và số NVL đó xem như là số NVL đó mất đi luôn phải không ạ không còn thể hiện gì qua các năm sau hết ạ.. Em cám ơn chị ạ

Bản chất là những chi phí đó đã đi vào SXKD của DN, nghĩa vụ của kế toán là phải ghi nhận chi phí phát sinh thực tế. CQ thuế không chấp nhận là chi ph1i hợp lý thì họ truy thu thuế TNDN cho phần chênh lệch thôi.
VD :
DN hạch toán : DT 200đ / CP 180đ => Kê khai nộp thuế TNDN trên 20đ
CQ thuế chỉ chấp thuận 170đ là CP hợp lý nên sẽ truy thu thuế TNDN thêm của 10đ + phạt vi phạm hành chính => DN nộp các khoản phát sinh và hạch toán những khoản này, không phải làm thêm bút toán ghi nhận sự thay đổi CP SXKD nào khác.

 

[Vũ Xuân Đại]

e k post đc bài hỏi các ace có kinh nghiệm cho e hỏi , , công ty làm lại sổ sách năm 2012 , nhưng e thấy rất nhiều hóa đơn diesel nhưng k biết nên cho vào tài khoản nào 621, hay 627. dùng cả cho oto và dùng trong máy móc, nên k tâp hợp đc chi phí (

 

[thuongdan]

Bản chất là những chi phí đó đã đi vào SXKD của DN, nghĩa vụ của kế toán là phải ghi nhận chi phí phát sinh thực tế. CQ thuế không chấp nhận là chi ph1i hợp lý thì họ truy thu thuế TNDN cho phần chênh lệch thôi.
VD :
DN hạch toán : DT 200đ / CP 180đ => Kê khai nộp thuế TNDN trên 20đ
CQ thuế chỉ chấp thuận 170đ là CP hợp lý nên sẽ truy thu thuế TNDN thêm của 10đ + phạt vi phạm hành chính => DN nộp các khoản phát sinh và hạch toán những khoản này, không phải làm thêm bút toán ghi nhận sự thay đổi CP SXKD nào khác.

Dạ em cám ơn chị nhiều ạ.. dạ em còn ngơ ạ chị.. Ví dụ: em bị xuất toán số lượng NVL: 5 vật tư A.. thì sau khi truy thu.. 5 vật tư A đó sẽ đi về đâu hay 5 vật tư A đó sẽ bị mất đi không còn thể hiện gì sổ sách năm sau phải không chị ạ.. Em cám ơn ạ

 

[nvidia970gtx]

e k post đc bài hỏi các ace có kinh nghiệm cho e hỏi , , công ty làm lại sổ sách năm 2012 , nhưng e thấy rất nhiều hóa đơn diesel nhưng k biết nên cho vào tài khoản nào 621, hay 627. dùng cả cho oto và dùng trong máy móc, nên k tâp hợp đc chi phí (

Bạn cần phải tiến hành phân bổ. Tìm lại lịch trình xe, nhật ký chạy máy từ lái xe, nhân viên điều khiển máy; nếu không xin được thì bạn phải tự chế. Chú ý không đưa vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN đối với phần vượt định mức tiêu thụ nhé. Việc chế lại sao cho hợp lý phụ thuộc vào bản thân bạn. Chúc may mắn!

 

[Vũ Xuân Đại]

e vẫn chưa hiểu ạ thế bh e nên treo nó vào tài khoản nào, công ty e theo qđ 15 ạ

 

[nguyenduykhanh36]

e vẫn chưa hiểu ạ thế bh e nên treo nó vào tài khoản nào, công ty e theo qđ 15 ạ

Bạn phải phân tách ra phần đi vào sản xuất, phần đi vào chi phí chạy xe bán hàng, quản lý. Ví dụ mua 100 triệu tiền dầu, nếu công ty bạn có xây đựng định mức xăng dầu thì bạn trước hết cho vào hết theo định mức đó, còn lại thì đưa vào 642, 641 cho hợp lý, hiện nay thuế không áp đặt tỷ lệ chi phí nhưng bạn cũng nên cân đối so với doanh thu

 

[Vũ Xuân Đại]

e cảm ơn nhiều ạ :3

 

[thuongdan]

Dạ em cám ơn chị nhiều ạ.. dạ em còn ngơ ạ chị.. Ví dụ: em bị xuất toán số lượng NVL: 5 vật tư A.. thì sau khi truy thu.. 5 vật tư A đó sẽ đi về đâu hay 5 vật tư A đó sẽ bị mất đi không còn thể hiện gì sổ sách năm sau phải không chị ạ.. Em cám ơn ạ

@HO Anh Hue

 

[Viet Huong]

Dạ em cám ơn chị nhiều ạ.. dạ em còn ngơ ạ chị.. Ví dụ: em bị xuất toán số lượng NVL: 5 vật tư A.. thì sau khi truy thu.. 5 vật tư A đó sẽ đi về đâu hay 5 vật tư A đó sẽ bị mất đi không còn thể hiện gì sổ sách năm sau phải không chị ạ.. Em cám ơn ạ

Bản chất sự việc là 5 vật tư đó đã đi vào quá trình SXKD của DN. Chỉ vì DN không giải trình được với cơ quan thuế về tính hợp pháp / hợp lệ của đầu vào hay về sự phù hợp với doanh thu của DN nên bị CQ thuế bác bỏ phần chi phí đó => Việc này chỉ làm phát sinh thêm thuế TNDN phải nộp chứ không ảnh hưởng đến bất cứ số liệu nào khác của DN.

 

[thuongdan]

D

Bản chất sự việc là 5 vật tư đó đã đi vào quá trình SXKD của DN. Chỉ vì DN không giải trình được với cơ quan thuế về tính hợp pháp / hợp lệ của đầu vào hay về sự phù hợp với doanh thu của DN nên bị CQ thuế bác bỏ phần chi phí đó => Việc này chỉ làm phát sinh thêm thuế TNDN phải nộp chứ không ảnh hưởng đến bất cứ số liệu nào khác của DN.

Dạ em cám ơn chị nhiều ạ.. Dạ nếu em đưa chi phí 5 vật tư A vào các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế (B4) khi quyết toán thì sau này không ảnh hưởng gì cả ạ chị

 

[Viet Huong]

D

Dạ em cám ơn chị nhiều ạ.. Dạ nếu em đưa chi phí 5 vật tư A vào các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế (B4) khi quyết toán thì sau này không ảnh hưởng gì cả ạ chị

Nếu ngay từ khi phát sinh đã xác định được chi phí không được trừ thì khi lên TK quyết toán thuế TNDN, loại khoản đó ra => sau này sẽ không bị truy thu, tính lãi chậm nộp và phạt vi phạm hành chính.

 

[thuongdan]

Nếu ngay từ khi phát sinh đã xác định được chi phí không được trừ thì khi lên TK quyết toán thuế TNDN, loại khoản đó ra => sau này sẽ không bị truy thu, tính lãi chậm nộp và phạt vi phạm hành chính.

Dạ em cám ơn chị nhiều ạ

 

[Vũ Xuân Đại]

a ơi tiện thể cho e hỏi luôn với ạ. mua xăng dầu mà chưa tap hợp đc chi phí vào công trình nào khi mua xăng dầu e mua hàng hay là mua hàng k qua kho ạ

 

[Viet Huong]

a ơi tiện thể cho e hỏi luôn với ạ. mua xăng dầu mà chưa tap hợp đc chi phí vào công trình nào khi mua xăng dầu e mua hàng hay là mua hàng k qua kho ạ

1. Bạn chịu khó kéo chuột về đầu trang, nhìn ngay thanh Menu của Diễn đàn có nú <ĐĂNG BÀI NHANH> và làm theo từng bước hướng dẫn sẽ đăng được bài nhé. Không chen ngang chủ đề của người khac mà không liên quan.

2. Thông tin của bạn không cụ thể thì không thể tư vấn rõ cho bạn được. Xăng dầu nếu không có kho chứa chuyên dụng thì không thể trữ số lượng lớn => Cứ theo nguyên lý đó suy luận rồi tự ứng dụng vào DN của mình.

 

[Vũ Xuân Đại]

e cảm ơn nhưng k đăng dc ý ạ