Hạch toán chi phí trong công ty quảng cáo

[Little Ant]

Em đang làm theo QĐ48, cty em xài Misa, em là sv mới tốt nghiệp và đi làm. Các anh chị giúp em vấn đề này với: các chi phí liên quan đến dự án quảng cáo như ăn uống, xăng xe, thuê ngoài,... là thuộc mua dịch vụ em đều đưa vào 154 hết. Còn chi phí mua các vật phẩm như tờ rơi, giấy, mực in,... cũng là phục vụ cho dự án quảng cáo em đều để hết vào mua dịch vụ, tính chất: dịch vụ, mà không thể để được vào mua hàng hóa vì như thế không đưa chi phí vào 154 được. Em làm như vậy có được không? Các anh chị chỉ giúp em với, em cám ơn!

 

[Kin7]

Em đang làm theo QĐ48, cty em xài Misa, em là sv mới tốt nghiệp và đi làm. Các anh chị giúp em vấn đề này với: các chi phí liên quan đến dự án quảng cáo như ăn uống, xăng xe, thuê ngoài,... là thuộc mua dịch vụ em đều đưa vào 154 hết. Còn chi phí mua các vật phẩm như tờ rơi, giấy, mực in,... cũng là phục vụ cho dự án quảng cáo em đều để hết vào mua dịch vụ, tính chất: dịch vụ, mà không thể để được vào mua hàng hóa vì như thế không đưa chi phí vào 154 được. Em làm như vậy có được không? Các anh chị chỉ giúp em với, em cám ơn!

Được.
Hoặc có thể nhập rồi xuất cho lành.

 

[Little Ant]

Dạ em cám ơn. Nếu như vậy được thì em sẽ làm như vậy luôn. Tại vì em đang làm lại toàn bộ sổ sách của năm 2013 dựa trên chứng từ đã có. Cho em hỏi thêm là những khoản chi thuê dịch vụ bên ngoài mà có giấy biên nhận và chữ ký của người đó thì có được xem là chi phí hợp lý không ạ?

 

[Kin7]

Dạ em cám ơn. Nếu như vậy được thì em sẽ làm như vậy luôn. Tại vì em đang làm lại toàn bộ sổ sách của năm 2013 dựa trên chứng từ đã có. Cho em hỏi thêm là những khoản chi thuê dịch vụ bên ngoài mà có giấy biên nhận và chữ ký của người đó thì có được xem là chi phí hợp lý không ạ?

Ko bạn ạ.
Phải có hóa đơn chứng từ hợp lệ.

 

[Little Ant]

Dạ, em cám ơn!

 

[Viet Huong]

Em đang làm theo QĐ48, cty em xài Misa, em là sv mới tốt nghiệp và đi làm. Các anh chị giúp em vấn đề này với: các chi phí liên quan đến dự án quảng cáo như ăn uống, xăng xe, thuê ngoài,... là thuộc mua dịch vụ em đều đưa vào 154 hết. Còn chi phí mua các vật phẩm như tờ rơi, giấy, mực in,... cũng là phục vụ cho dự án quảng cáo em đều để hết vào mua dịch vụ, tính chất: dịch vụ, mà không thể để được vào mua hàng hóa vì như thế không đưa chi phí vào 154 được. Em làm như vậy có được không? Các anh chị chỉ giúp em với, em cám ơn!

"mua dịch vụ" => Cụm từ này chỉ là cách bạn nhập liệu vào phần mềm Misa chứ không thể hiện bạn ghi nhận / hạch toán chi phí liên quan hoạt động SXKD thế náo.

tính chất: dịch vụ, mà không thể để được vào mua hàng hóa vì như thế không đưa chi phí vào 154 được.

Lý do gì thế?

Khi kế toán ghi nhận / hạch toán chi phí phát sinh của DN, cần phân tích rõ chi phí đó phục vụ công đoạn nào của quá trình SXKD thì sẽ biết ngay ghi nợ TK chi phí nào.

 

[Viet Huong]

Dạ em cám ơn. Nếu như vậy được thì em sẽ làm như vậy luôn. Tại vì em đang làm lại toàn bộ sổ sách của năm 2013 dựa trên chứng từ đã có. Cho em hỏi thêm là những khoản chi thuê dịch vụ bên ngoài mà có giấy biên nhận và chữ ký của người đó thì có được xem là chi phí hợp lý không ạ?

Nếu là thuê cá nhân thực hiện thì cần có thoả thuận bằng văn bản về công việc thực hiện, thù lao được hưởng, khi chi tiền có ký nhận đầy đủ. DN trích nộp thuế TNCN 10% nếu là cá nhân cư trú, 20% cho cá nhân không cứ trú, kế toán lập bảng kê 01/TNDN => Sẽ được coi là chi phí hợp lý.
Lưu ý, áp dụng cho những khoản chi mang tính chất vãng lai thôi.

 

[hieu@]

Sao lại đưa vào TK 154 phải đưa vào TK loại 64.... mấy chứ, mình ko hiểu lắm

 

[Little Ant]

Dạ. Vì hiện tại em đang làm lại sổ sách năm 2013 dựa trên những hóa đơn và chứng từ đã có, có những hóa đơn ghi rõ mục đích chi công tác, dự án... còn có những hóa đơn thể hiện tên hàng hóa, dv mua cho cty, không rõ là chi vì mục đích gì nên bây giờ em cứ hạch toán hết vào 154, rồi xong điều chỉnh lại cho đúng với thuế. Còn bên 642 thì em chỉ để vào lương nhân viên, văn phòng phẩm với khấu hao TSCĐ thôi ạ. Như thế thì có được không ạ?

 

[Little Ant]

Với lại những hóa đơn thanh toán bằng chuyển khoản thì phải có trong sao kê của ngân hàng, nếu không có trong sao kê hay UNC thì có được chấp nhận không ạ?

 

[hieu@]

Bạn có thể ghi lại bút toán của bạn được ko, vì mình thì hay đưa vào TK loại 6 lun

 

[Little Ant]

VD: như ăn uống cho công tác, hay mua tờ rơi, giấy, mua xăng, mua thẻ cào, cước hòa mạng,...
Nợ 154/ Có 111.
Còn mua văn phòng phẩm, CCDC,..
Nợ 642/ Có 111.
Như vậy ạ!

 

[hieu@]

ko, mình thì như :
+ ăn uống N TK64..../Có 111
+ Văn phòng phẩm thì mình giống bạn
Nhưng mà trên phần mềm misa thì TK 154 mình đâu có định khoản dc, nếu như làm bên cty sx thì kết chuyển wa 154 dc.

 

[Little Ant]

Ở bên đây nếu chọn vào mục "mua hàng" rồi chọn "chứng từ mua dịch vụ" thì được hạch toán vào 154, 641, 642, nhưng sếp nói đừng đưa vào 642 nhiều quá bị thuế bác bỏ. Còn chọn "chứng từ mua hàng hóa" thì không đưa vào 154 được á.
Bên bạn cũng là cty QC hở, vậy TK chi phí bên bạn phần lớn đưa vào 64... mà không để vào 154 hở?

 

[hieu@]

uh cty của mình chuyên về in pano, băng rôn, tờ rơi..........nhưng mà TK 154 là chí phí sản xuất dở dang mà, bạn định khoản như vậy cuồi kỳ bạn lại kết chuyển nữa ah.

 

[Little Ant]

UK. Mình định làm như vậy rồi có gì thì phân bổ vào 632 cho từng dự án, còn chi phí bán hàng bên mình thì chắc hong có, rồi còn lương, khấu hao tscđ thì là 642. Chớ mới định hình vì cũng mới làm được vài ngày và đang hạch toán trên Misa được tháng 01 rồi. Có gì bạn chỉ mình thêm với. Cám ơn trước.hj

 

[hieu@]

những dự án lớn thì ko sao nhưng mà còn những cái nhỏ bạn cũng làm như vậy ah.

 

[Little Ant]

Tại vì bên mình nó thiên về sự kiên lớn nhiều hơn nên mình nghĩ chắc là làm vậy á.

 

[Kin7]

Sao lại đưa vào TK 154 phải đưa vào TK loại 64.... mấy chứ, mình ko hiểu lắm

Xem lại sách.

 

[Viet Huong]

Dạ. Vì hiện tại em đang làm lại sổ sách năm 2013 dựa trên những hóa đơn và chứng từ đã có, có những hóa đơn ghi rõ mục đích chi công tác, dự án... còn có những hóa đơn thể hiện tên hàng hóa, dv mua cho cty, không rõ là chi vì mục đích gì nên bây giờ em cứ hạch toán hết vào 154, rồi xong điều chỉnh lại cho đúng với thuế. Còn bên 642 thì em chỉ để vào lương nhân viên, văn phòng phẩm với khấu hao TSCĐ thôi ạ. Như thế thì có được không ạ?

Những chi phí liên hình thành / liên quan trực tiếp đến sản phẩm / dịch vụ bán ra thì phải được tập hợp để tính giá thành / giá vốn. Chỉ hạch toán vào 641 những chi phí liên quan khâu bán hàng / 642 những chi phí ở khâu quản lý.