Hóa đơn gtgt

[HA YL]

Chào anh chị, anh chị cho em hỏi bên e có xuất một tờ hóa đơn bán hàng cho bên khách hàng,đã giao hóa đơn cho người mua, nhưng sau đó bên em phát hiện sai sót do nhầm số lượng dẫn đến sai thành tiền và thuế, bên mua đã kê khai thuế rồi nhưng bên em chưa kê khai thuế, vậy cho em hỏi trường hợp này xử lí như thế nào vậy ạ, mong dc mọi người giúp đỡ, cám ơn nhiều nhiều

 

[trangnguyen_DaNang]

Chào anh chị, anh chị cho em hỏi bên e có xuất một tờ hóa đơn bán hàng cho bên khách hàng,đã giao hóa đơn cho người mua, nhưng sau đó bên em phát hiện sai sót do nhầm số lượng dẫn đến sai thành tiền và thuế, bên mua đã kê khai thuế rồi nhưng bên em chưa kê khai thuế, vậy cho em hỏi trường hợp này xử lí như thế nào vậy ạ, mong dc mọi người giúp đỡ, cám ơn nhiều nhiều

TH:
Sai sót số lượng, đơn giá, thành tiền, tiền thuế, thuế suất, tổng thanh toán
- Lập biên bản thu hồi hóa đơn: Kế toán lập 2 bản giao cho khách hàng và sau khi thu hồi hóa đơn gạch chéo hóa đơn. Mỗi bên giữ một bản và ký rõ ràng
- Biên bản lập hóa đơn điều chỉnh sai sót:dieu-chinh-hoa-don.doc
- Bên bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót:
+Đây là những hóa đơn có giá trị các bạn có thể ghi cao hơn hoặc thấp hơn so với quy định thỏa thuận của hai bên
+Nếu sai cao hơn=> Lập hóa đơn điều chỉnh giảm
+Nếu sai thấp hơn=> Lập hóa đơn điều chỉnh tăng
- Khi lập hóa đơn: Ngày trên hóa đơn là ngày hiện tại cùng với ngày biên bản điều chỉnh hóa đơn
Hóa đơn gtgt điều chỉnh phải ghi rõ điều chỉnh Tăng/Giảm số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất, thuế giá trị gia tăng,.. tiền thuế giá trị gia tăng cho số hóa đơn…ký hiệu…
Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm

 

[HA YL]

TH:
Sai sót số lượng, đơn giá, thành tiền, tiền thuế, thuế suất, tổng thanh toán
- Lập biên bản thu hồi hóa đơn: Kế toán lập 2 bản giao cho khách hàng và sau khi thu hồi hóa đơn gạch chéo hóa đơn. Mỗi bên giữ một bản và ký rõ ràng
- Biên bản lập hóa đơn điều chỉnh sai sót:dieu-chinh-hoa-don.doc
- Bên bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót:
+Đây là những hóa đơn có giá trị các bạn có thể ghi cao hơn hoặc thấp hơn so với quy định thỏa thuận của hai bên
+Nếu sai cao hơn=> Lập hóa đơn điều chỉnh giảm
+Nếu sai thấp hơn=> Lập hóa đơn điều chỉnh tăng
- Khi lập hóa đơn: Ngày trên hóa đơn là ngày hiện tại cùng với ngày biên bản điều chỉnh hóa đơn
Hóa đơn gtgt điều chỉnh phải ghi rõ điều chỉnh Tăng/Giảm số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất, thuế giá trị gia tăng,.. tiền thuế giá trị gia tăng cho số hóa đơn…ký hiệu…
Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm

chị cho em hỏi hóa đơn này đã được bên mua kê khai rồi liệu có thu hồi lại dc không, tại trước h e chỉ thấy thu hồi lại khi chưa kê khai thuế

 

[trangnguyen_DaNang]

chị cho em hỏi hóa đơn này đã được bên mua kê khai rồi liệu có thu hồi lại dc không, tại trước h e chỉ thấy thu hồi lại khi chưa kê khai thuế

Bạn liên hệ với bên mua nói rõ là hóa đơn viết sai số lượng. Sau đó trao đổi với họ để lập biên bản thu hồi hóa đơn và xuất hóa đơn điều chỉnh.Bên mua họ sẽ làm kê khai hóa đơn điều chỉnh.
Hóa đơn viết sai là hóa đơn không hợp lệ hay là không có giá trị để khấu trừ thuế hay lấy làm chi phí cho người mua nhưng đối với người bán thì vẫn phải kê khai hóa đơn và nộp thuế bình thường.

 

[phamtienthanh]

Bạn liên hệ với bên mua nói rõ là hóa đơn viết sai số lượng. Sau đó trao đổi với họ để lập biên bản thu hồi hóa đơn và xuất hóa đơn điều chỉnh.Bên mua họ sẽ làm kê khai hóa đơn điều chỉnh.
Hóa đơn viết sai là hóa đơn không hợp lệ hay là không có giá trị để khấu trừ thuế hay lấy làm chi phí cho người mua nhưng đối với người bán thì vẫn phải kê khai hóa đơn và nộp thuế bình thường.

Mấy cái này bạn trích hay căn cứ từ đâu vậy bạn ?

 

[trangnguyen_DaNang]

Mấy cái này bạn trích hay căn cứ từ đâu vậy bạn ?

Theo khoản 3 điều 20 Thông tư 39 TT-BTC
"3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng giảm) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng...,tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số....,ký hiệu...Căn cứ hóa đơn điều chỉnh người bán người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

 

[trangnguyen_DaNang]

chị cho em hỏi hóa đơn này đã được bên mua kê khai rồi liệu có thu hồi lại dc không, tại trước h e chỉ thấy thu hồi lại khi chưa kê khai thuế

Dù bên bán chưa kê khai thuế nhưng bên mua đã kê khai thuế thì 2 bên vẫn phải lập hóa biên bản điều chỉnh hóa đơn hoặc có văn bản ghi rõ sai sót.
Mình xin đính chính lại mình nhầm trường hợp chưa kê khai thuế.Nếu một bên đã kê khai thuế thì Không lập biên bản thu hồi hóa đơn mà là biên bản điều chỉnh hóa đơn.

 

[phamtienthanh]

=> đã giao hàng và khai thuế thì không có thu hồi hóa đơn nhé, chỉ lập biên bản và lập hóa đơn điều chỉnh. Trừ một số trường hợp ở phụ lục 04