PHÂN BỔ CÔNG CỤ DỤNG CỤ 242

[mayhong-661208]

Anh chị giúp em với ạ. Năm 2015 kế toán trước tính sai phân bổ. Đáng lẻ tháng đó tính phân bổ là 97.027 , mà kế toán tính ra là 127.216 . Nến đến thời điểm hết tháng 07/2016 là hết phân bổ công cụ dụng cụ loại này . mà số tiền vẫn âm 180.260. Vậy anh chị cho em hỏi xử lý số này như thế nào và hạch toán như thế nạo ạ. Em cám ơn.

 

[Dante2111]

Năm 2015 thì phân bổ N242/C642, các năm sau cũng chỉnh lại luôn cho cân phần khấu hao nhiều hơn rồi giảm cái chi phí khấu hao chạy vào chi phí đó bạn

 

[manhvantt]

Mình tính số phân bổ thực tế đã tính sai xong điều chỉnh lại cho TK242 còn đúng với bảng phân bổ. Tính năm 2015 phân bổ thừa thì hạch toán N242/CTK đầu 6. Tiếp đó tính xem năm 2016 đến thời điểm hiện tại phân bổ thừa bao nhiêu lại hạch toán như vậy nữa. Kết quả cuối cùng là tài khoản 242 còn lại phải đúng với số còn lại trên bảng phân bổ. In lại bảng phân bổ 2015 mới và cũ để làm chứng từ điều chỉnh cho cẩn thận.