Tiền chậm nộp thuế GTGT

[tieulyhue]

Tình hình là do sai sót của bản thân. Vấn đề đã sai nay nhờ các bạn hỗ trợ giải quyết vấn đề.
Đơn vị đang kê khai nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ theo quý.
Tình hình là đơn vị mình hiện đang nộp thừa tiền thuế GTGT Q2/2016 là 7.200.000đ vào thời điểm 29/7/2016.
Nhưng mình vừa rà soát lại tờ kê khai của năm 2015 và phát hiện ra Q2/2015 trên tờ khai GTGT bị kết chuyển số được khầu trừ kỳ trước là sai.
Nguyên nhân: Số được khấu trừ năm 2014 chuyển qua là 7.500.000đ, Q1/2015 mình đã kê khai và phải nộp thêm 3.000.000đ; đến Q2/2015 đáng lẽ là số được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 0đ, nhưng do mới cài lại phần mềm kê khai bị lỗi nên đã xóa cái cũ và cài lại phầm mềm mới dẫn đến mất dữ liệu của Q1/2015, và phần mềm tự động kết chuyển số của năm 2014 là 7.500.000đ.
Tại thời điểm này mình mới phát hiện. Vậy anh chị em cho mình hỏi theo nguyên tắc sai đâu sửa đó thì mình sẽ lập tờ khai bổ sung giảm thuế GTGT được khấu trừ của Q2/2015. Mình nên sửa ở chỉ tiêu 22 hay 37?
Và phần mềm tự động tính số tiền chậm nộp đến thời điểm này là 2.500.000đ.
Vậy hiện tại mình đang nộp thừa là 7.200.000đ, nên mình sẽ nộp thêm 300.000đ tiền thuế và 2.500.000đ tiền chậm nộp?

 

[tung6213]

bạn nên lên CCT gặp người quản lý thuế xin số liệu thuế GTGT về đối chiếu . coi tờ khai nào khai sai, số liệu đã vào hệ thống thuế chưa. chứ nhiều khi sai chi tiêu 22 so với chỉ tiêu 43 (tờ khai chính thức kỳ trước) , tờ khai sẽ bị treo ngoài hệ thống đó. sau khi biết được cán bộ thuế hướng dẫn mình điều chỉnh sẽ chắc ăn hơn. chứ bị lỗi rồi phức tạp lắm.

 

[tieulyhue]

Tờ khai bên thuế vẫn có mới nói chứ.
Bên mình mới đối chiếu công nợ thì chỉ có khoản chậm nộp phát sinh Q2/2016 thôi. Khoảng 500.000đ do chậm nộp tiền thuê đất thôi.
Thế mới chán.

 

[tung6213]

Tờ khai bên thuế vẫn có mới nói chứ.
Bên mình mới đối chiếu công nợ thì chỉ có khoản chậm nộp phát sinh Q2/2016 thôi. Khoảng 500.000đ do chậm nộp tiền thuê đất thôi.
Thế mới chán.

theo như mình biết nếu tờ quý 2 chỉ tiêu 22 của bạn là 7,5tr thì tờ đó ko vào hệ thống rùi ý. phải làm tờ khai bổ sung để chi tiêu 22 bằng 0, rồi sau đó phát sinh thuế thì đi nộp( sau này có nộp thừa 7,2tr thì hệ thống tự động bù vào>> nộp phần thiếu thôi)+ chậm phạt. còn vẫn dc khấu trừ thì điều chỉnh chỉ tiêu 38 kỳ hiện tại. bạn kiểm tra lại coi sao. còn tiền chậm nộp nên tự tính hoặc lấy sô liệu tính toán trên hệ thống thuế + đóng dôi ra ít. chứ ko nên lấy số trên PM HTKK

 

[tieulyhue]

theo như mình biết nếu tờ quý 2 chỉ tiêu 22 của bạn là 7,5tr thì tờ đó ko vào hệ thống rùi ý. phải làm tờ khai bổ sung để chi tiêu 22 bằng 0, rồi sau đó phát sinh thuế thì đi nộp( sau này có nộp thừa 7,2tr thì hệ thống tự động bù vào>> nộp phần thiếu thôi)+ chậm phạt. còn vẫn dc khấu trừ thì điều chỉnh chỉ tiêu 38 kỳ hiện tại. bạn kiểm tra lại coi sao. còn tiền chậm nộp nên tự tính hoặc lấy sô liệu tính toán trên hệ thống thuế + đóng dôi ra ít. chứ ko nên lấy số trên PM HTKK

Nếu tờ khai không vào hệ thống thì bên đó đã điện và ra quyết định nộp chậm trễ rồi chứ bạn. Q2/2015 chứ phải Q2/2016 đâu. Lỗi không nộp tờ khai cũng 1.400.000đ chứ ít à. Bữa có đợt mình nộp trễ 2 ngày là họ đã ra quyết định sử phạt (hình thức cảnh cáo) rồi.

 

[thuyvitran]

Bạn làm lại tờ khai GTGT điều chỉnh Q2/2015 đưa chỉ tiêu số 22 từ 7.500.000 thành 0.
Sau khi điều chỉnh trên tờ khai Q2/215 nếu phát sinh thêm số thuế phải nộp thì bạn được bù trừ với khoản 7.200.000 hiện tại và nộp tiền thuế chậm nộp ( tiền thuế chậm nộp không được bù trừ với số thuế nộp thừa 7.200.000 này)
Tiền thuế chậm nộp được áp dụng theo thông tư 130/2016 ngày 12/08/2016.
Nếu bên bạn sau khi điều chỉnh không phát sinh số thuế phải nộp thì bạn không làm sao cả

 

[tieulyhue]

Bạn làm lại tờ khai GTGT điều chỉnh Q2/2015 đưa chỉ tiêu số 22 từ 7.500.000 thành 0.
Sau khi điều chỉnh trên tờ khai Q2/215 nếu phát sinh thêm số thuế phải nộp thì bạn được bù trừ với khoản 7.200.000 hiện tại và nộp tiền thuế chậm nộp ( tiền thuế chậm nộp không được bù trừ với số thuế nộp thừa 7.200.000 này)
Tiền thuế chậm nộp được áp dụng theo thông tư 130/2016 ngày 12/08/2016.
Nếu bên bạn sau khi điều chỉnh không phát sinh số thuế phải nộp thì bạn không làm sao cả

Vậy là hiện tại mình đang nộp thừa là 7.200.000đ, nên mình sẽ nộp thêm 300.000đ tiền thuế và 2.500.000đ tiền chậm nộp ? (Số 2.500.000đ là mình tính để thêm thời gian nữa chứ không phải là nộp ngay). Trước ngày 1/7/2016: tiền chậm nộp là tính 0.05%, sau ngày 1/7/2016: tính trên 0.03% đúng không nhỉ

 

[thuyvitran]

Bạn cứ thực hiện theo thông tư mà trong bình luận trước mình có nêu ra đấy trong thông tư có ví dụ ghi rất rõ cách tính và tỷ lệ lãi chậm nộp.
Nguyên tắc không được bù trừ tiền lãi chậm nộp và tiền thuế phải nộp. Bạn cứ thế mà làm. Phát sinh thêm 7,5 tr mà bạn nộp thừa 7,2tr thì bạn nộp thêm 300k và tiền chậm nộp là 2,5 tr

 

[tung6213]

Nếu tờ khai không vào hệ thống thì bên đó đã điện và ra quyết định nộp chậm trễ rồi chứ bạn. Q2/2015 chứ phải Q2/2016 đâu. Lỗi không nộp tờ khai cũng 1.400.000đ chứ ít à. Bữa có đợt mình nộp trễ 2 ngày là họ đã ra quyết định sử phạt (hình thức cảnh cáo) rồi.

bạn hiểu sai rồi. tờ khai bên mình nộp thì bên cơ quan thuế vẫn hiện lên là đã nộp, còn tờ khai số liệu như sai chi tiêu 22 thì số liêu trên tờ khai đó sẽ bị treo ngoài hệ thống thuế của CTC, có người quan lý kê khai thuế của cty bạn mới biết thui.

 

[tieulyhue]

bạn hiểu sai rồi. tờ khai bên mình nộp thì bên cơ quan thuế vẫn hiện lên là đã nộp, còn tờ khai số liệu như sai chi tiêu 22 thì số liêu trên tờ khai đó sẽ bị treo ngoài hệ thống thuế của CTC, có người quan lý kê khai thuế của cty bạn mới biết thui.

Vậy bạn cho mình hỏi là nếu số liệu treo ở ngoài hệ thống chỉ có chỉ tiêu 22 hay toàn bộ tờ khai?
Vì quý 2/2015 bên mình phải nộp lên đến 54tr.đ và đã nộp đầy đủ, chỉ thiếu 7.5tr do kết chuyển nhầm. Vậy nếu bây giờ mình điện lên hỏi thì sao? tính tiền chậm nộp cả hai khoản à? 7.500.000+54.000.000? Vậy thì chết mất

 

[tieulyhue]

Anh chị em nào biết về vấn đề này giúp mình với

 

[caolinh08011]

Lên hỏi cán bộ thuế trực tiếp quản lý đi bạn ơi. cho chắc.
Còn theo mình thì bạn xử lý như thế này.
Kết chuyển sai từ quý nào, thì nộp bổ sung lại tờ khai từ quý đó
Rồi ghi tăng / giảm ở tờ khai quý tới đây + phạt chậm nộp

 

[tieulyhue]

vấn đề là giờ có bạn kêu tờ khai Q2/15 ko vào hệ thống, nếu giờ mình điện hỏi thì số tiền nộp chậm sẽ tính là của 7.500.000đ hay là 7.500.000đ+54.000.000đ? Vì bên mình tiền nộp chậm sai do kế toán là kế toán phải chịu

 

[ThomasJonh]

Vậy bạn cho mình hỏi là nếu số liệu treo ở ngoài hệ thống chỉ có chỉ tiêu 22 hay toàn bộ tờ khai?
Vì quý 2/2015 bên mình phải nộp lên đến 54tr.đ và đã nộp đầy đủ, chỉ thiếu 7.5tr do kết chuyển nhầm. Vậy nếu bây giờ mình điện lên hỏi thì sao? tính tiền chậm nộp cả hai khoản à? 7.500.000+54.000.000? Vậy thì chết mất

Nếu tính phạt nộp chậm thì chỉ tính trên số tiền bạn chưa nộp thôi nhé, là khoản 7.500.000 ý. Theo mình thì bạn hỏi phòng kê khai đi. Chắc sẽ phải làm tờ khai bổ sung Q2/2015 và đánh số điều chỉnh vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai vào kỳ khai thuế hiện tại.

 

[caolinh08011]

vấn đề là giờ có bạn kêu tờ khai Q2/15 ko vào hệ thống, nếu giờ mình điện hỏi thì số tiền nộp chậm sẽ tính là của 7.500.000đ hay là 7.500.000đ+54.000.000đ? Vì bên mình tiền nộp chậm sai do kế toán là kế toán phải chịu

Cái vụ mà tờ khai ko vào hệ thống là ko đúng đâu nhé, vì nếu ko nhận đc tờ khai thì thuế là bù lu bù loa lên đòi phạt rồi chứ ko để trôi vậy đâu. Nếu bên b nộp tờ khai thuế qua mạng thì có thể lên trang web để coi mà, lên coi coi tờ khai quý 2/2015 có chưa????

 

[tieulyhue]

Cái vụ mà tờ khai ko vào hệ thống là ko đúng đâu nhé, vì nếu ko nhận đc tờ khai thì thuế là bù lu bù loa lên đòi phạt rồi chứ ko để trôi vậy đâu. Nếu bên b nộp tờ khai thuế qua mạng thì có thể lên trang web để coi mà, lên coi coi tờ khai quý 2/2015 có chưa????

Tờ khai thì tất nhiên là vô rồi bạn
Cảm ơn bạn

 

[tung6213]

Vậy bạn cho mình hỏi là nếu số liệu treo ở ngoài hệ thống chỉ có chỉ tiêu 22 hay toàn bộ tờ khai?
Vì quý 2/2015 bên mình phải nộp lên đến 54tr.đ và đã nộp đầy đủ, chỉ thiếu 7.5tr do kết chuyển nhầm. Vậy nếu bây giờ mình điện lên hỏi thì sao? tính tiền chậm nộp cả hai khoản à? 7.500.000+54.000.000? Vậy thì chết mất

Cái vụ mà tờ khai ko vào hệ thống là ko đúng đâu nhé, vì nếu ko nhận đc tờ khai thì thuế là bù lu bù loa lên đòi phạt rồi chứ ko để trôi vậy đâu. Nếu bên b nộp tờ khai thuế qua mạng thì có thể lên trang web để coi mà, lên coi coi tờ khai quý 2/2015 có chưa????

ko phải v bạn ơi. tờ khai hệ thống thuế vẫn nhận được . nhưng sẽ ghi chú là bị treo. người quan lý kê khai của cty vào kiểm tra mới biết được. còn tra trên web thì nó vẫn hiện bình thường.công ty mình cũng ko bị phạt gì đâu chỉ sai thì làm bổ sung lại thui

 

[tieulyhue]

ko phải v bạn ơi. tờ khai hệ thống thuế vẫn nhận được . nhưng sẽ ghi chú là bị treo. người quan lý kê khai của cty vào kiểm tra mới biết được. còn tra trên web thì nó vẫn hiện bình thường.công ty mình cũng ko bị phạt gì đâu chỉ sai thì làm bổ sung lại thui

Nếu đúng vậy thì để sang tháng kê khai Q3/2016 rồi mình điện hỏi lần luôn. Cảm ơn bạn nhé.