Hạch toán phí chuyển tiền khi chưa có hóa đơn gtgt từ ngân hàng

[KTVietHung]

Em chào các anh chị!
Các anh chị cho em hỏi về cách hạch toán phí chuyển tiền khi chưa nhận được hóa đơn GTGT của bên Ngân hàng gửi lại với ạ. Bên em dùng internet banking, mỗi lần chuyển khoản thanh toán cho NCC qua ngân hàng thì đều bị trừ phí luôn, hóa đơn thì đến đầu tháng sau (ngày 10 - 15) bên Ngân hàng mới in và gửi lại cung với sổ phụ. Vậy các anh chị cho em hỏi, ngay tại thời điểm chuyển khoản TT cho NCC thì phí ngân hàng đó hạch toán ntn và khi có hóa đơn bên NH thì hạch toán ntn ạ? Em đang phân vân không biết có nên hạch toán phí đó luôn không vì thực tế chưa có hóa đơn, còn nếu để đến khi có hóa đơn mới hạch toán thì sổ phụ lại không cân với sổ 112 ạ.
Em xin cảm ơn mọi người ạ!

 

[Nga Hoàng 22]

Em chào các anh chị!
Các anh chị cho em hỏi về cách hạch toán phí chuyển tiền khi chưa nhận được hóa đơn GTGT của bên Ngân hàng gửi lại với ạ. Bên em dùng internet banking, mỗi lần chuyển khoản thanh toán cho NCC qua ngân hàng thì đều bị trừ phí luôn, hóa đơn thì đến đầu tháng sau (ngày 10 - 15) bên Ngân hàng mới in và gửi lại cung với sổ phụ. Vậy các anh chị cho em hỏi, ngay tại thời điểm chuyển khoản TT cho NCC thì phí ngân hàng đó hạch toán ntn và khi có hóa đơn bên NH thì hạch toán ntn ạ? Em đang phân vân không biết có nên hạch toán phí đó luôn không vì thực tế chưa có hóa đơn, còn nếu để đến khi có hóa đơn mới hạch toán thì sổ phụ lại không cân với sổ 112 ạ.
Em xin cảm ơn mọi người ạ!

Thường thì phí này bên mình hạch toán hết vào CP luôn. Vì tính ra GTGT cũng không nhiều, nếu theo dõi nữa thì rất nhiều. Nhưng nếu bên bạn vẫn theo dõi riêng thì bạn có thể hạch toán toàn bộ vào chi phí, khi nào nhận được hóa đơn thì hạch toán sag 1331.

 

[duongthithuylinh]

Thường thì phí CK không nhiều nên mình thường ko kê khai thuế GTGT của phần phí ngân hàng.
Còn về mặt kế toán thì cứ căn cứ theo thực tế phát sinh, chi xong thì ghi nhận luôn. Toàn bộ đưa luôn vào chi phí

 

[KTVietHung]

Vậy khi nào nhận được hóa đơn thì mình mới ghi vào 1331 ạ, có phải ntn ko ạ:
1. Khi thanh toán: Nợ TK 6422 / Có TK 1121: phần phí đã bao gồm cả thuế GTGT
2. Khi nhận được hóa đơn: Nợ TK 1331 / Có TK 6422: Phần thuế GTGT
Có phải như vậy ko chị @Nga Hoàng 22

 

[KTVietHung]

Thường thì phí CK không nhiều nên mình thường ko kê khai thuế GTGT của phần phí ngân hàng.
Còn về mặt kế toán thì cứ căn cứ theo thực tế phát sinh, chi xong thì ghi nhận luôn. Toàn bộ đưa luôn vào chi phí

dạ vâng, thuế GTGT của phí này thường chỉ là 2000đ thôi ạ

 

[Đỗ Thùy HD]

Vậy khi nào nhận được hóa đơn thì mình mới ghi vào 1331 ạ, có phải ntn ko ạ:
1. Khi thanh toán: Nợ TK 6422 / Có TK 1121: phần phí đã bao gồm cả thuế GTGT
2. Khi nhận được hóa đơn: Nợ TK 1331 / Có TK 6422: Phần thuế GTGT
Có phải như vậy ko chị @Nga Hoàng 22

Phải là 6427 chứ nhỉ

 

[KTVietHung]

Bên em đang hạch toán theo QĐ 48 chị ạ, chi phí chuyển tiền này em đang hạch toán cho vào 6422 hết chị ạ, còn chi tiết nhỏ nhỏ nữa ạ

 

[Nga Hoàng 22]

Đúng rồi bạn. 642 là được. còn chi tiết thì tùy công ty bạn, vì nó cũng không trọng yếu. Nhưng mình khuyên bạn nên đưa toàn bộ vào chi phí luôn để cho đơn giản.

 

[KTVietHung]

Bên em hiện tại vẫn đang tách ra và những hóa đơn đó vẫn đang kê khai hết vào trong bảng kê hàng hóa mua vào chị ạ.
Còn một việc như thế này chị cho em hỏi với: Tháng 8 em có làm lệnh TT cho NCC nhưng bị sai số TK, bên ngân hàng họ chuyển lại, vậy em hạch toán ntn có đúng ko, chị xem hộ em nhé:
1. Khi chuyển tiền trả: Nợ TK 331 / Có TK 1121
2. Khi ngân hàng chuyển lại: Nợ TK 1121 / có TK 331
có phải không ạ, chị xem cho em với nhé @Nga Hoàng 22
Tks chị

 

[Nga Hoàng 22]

Bên em hiện tại vẫn đang tách ra và những hóa đơn đó vẫn đang kê khai hết vào trong bảng kê hàng hóa mua vào chị ạ.
Còn một việc như thế này chị cho em hỏi với: Tháng 8 em có làm lệnh TT cho NCC nhưng bị sai số TK, bên ngân hàng họ chuyển lại, vậy em hạch toán ntn có đúng ko, chị xem hộ em nhé:
1. Khi chuyển tiền trả: Nợ TK 331 / Có TK 1121
2. Khi ngân hàng chuyển lại: Nợ TK 1121 / có TK 331
có phải không ạ, chị xem cho em với nhé @Nga Hoàng 22
Tks chị

Được bạn ạ. hoặc là bạn có thể hạch toán 113 thì cũng được. Vì bản chất là tiền chưa tới tay khách hàng.

 

[thuyvitran]

Theo đúng nguyên tắc ra là mình chốt sổ ngân hàng theo ngày. Vậy không có cớ gì mà kế toán không hạch toán phí ngân hàng phát sinh trong ngày. Ngoài ra mỗi ngân hàng đều có quy định về cách tính phí chuyển tiền vì vậy doanh nghiệp có thể dựa vào quy định đó tính và so sánh lại với hóa đơn GTGT phí ngân hàng chuyển cho doanh nghiệp mình.

 

[KTVietHung]

Theo đúng nguyên tắc ra là mình chốt sổ ngân hàng theo ngày. Vậy không có cớ gì mà kế toán không hạch toán phí ngân hàng phát sinh trong ngày. Ngoài ra mỗi ngân hàng đều có quy định về cách tính phí chuyển tiền vì vậy doanh nghiệp có thể dựa vào quy định đó tính và so sánh lại với hóa đơn GTGT phí ngân hàng chuyển cho doanh nghiệp mình.

thực ra khi họ trừ em cũng biết phí là bao nhiêu r ạ, em chỉ băn khoăn bởi vì trên hóa đơn họ chuyển lại cho mình thì ngày của hóa đơn lại là ngày in (vào tháng sau), nếu căn cứ hóa đơn thì lúc phát sinh nghiệp vụ lại chưa có hóa đơn đê kê khai ạ

 

[thuyvitran]

mình vẫn hạch toán bình thường trên sổ kế toán thuế và phí. Hóa đơn xuất vào tháng sau thì mình kê khai thuế GTGT vào tháng sau.Còn thời điểm ghi nhận thuế và phí chuyển tiền là của tháng trước. Tháng sau mới kết chuyển thuế bạn nhé

 

[Dante2111]

Bạn đợi đến chừng nào có hóa đơn hay sổ phụ rồi hạch toán, có luật nào bắt vừa phát sinh phải hạch toán liền đâu mà sợ

 

[Trymybest1001]

Bạn đợi đến chừng nào có hóa đơn hay sổ phụ rồi hạch toán, có luật nào bắt vừa phát sinh phải hạch toán liền đâu mà sợ

Nếu tháng sau mới hạch toán thì sổ 112 sẽ không bằng với sổ phụ @Dante2111 ạ

 

[Dante2111]

Đợi có sổ phụ rồi hạch toán sao không bằng được bác ~.~

 

[Violet1989]

Bạn đợi đến chừng nào có hóa đơn hay sổ phụ rồi hạch toán, có luật nào bắt vừa phát sinh phải hạch toán liền đâu mà sợ

là vi phạm nguyên tắc cơ sở dồn tích đó bạn ^_^

 

[Dante2111]

Chả ai xử bạn cả, theo mình chứng từ về cứ xếp ngay ngắn để đấy cuối tháng có sổ phụ hạch toán rồi kẹp theo chứng từ vào, như vậy đỡ mất công phải làm cho khớp sổ phụ đỡ phải chỉnh sửa. Nhiều DN nhỏ bây giờ cũng làm vậy cho dễ chứ cứ hạch toán từ từ sổ phụ về như TH bạn trên sao mà khớp được mắc công ngồi chỉnh lại

 

[caolinh08011]

Mình thấy thì ngày phát sinh nghiệp vụ đó phải khớp với sổ phụ chứ nhỉ, tại sao lại ko khớp đc. Mình vẫn toàn hạch toán theo internet banking sau đó lấy sổ phụ về chỉ coi lại rồi lưu thôi. Tài khoản 112 và sổ phụ tháng nào khớp tháng đó ko hề lệch