Bảng cân đối KT và Báo cáo kqkd

[HUYNH thi BÍCH]

Mọi người giúp em với ạ.Em làm tới đây bí mất rồi

Đề bài:

	Số dư đầu tháng của các tài khoản trên sổ cái như sau: ( ĐVT: 1000 đồng)
	TK 111	9000
	TK 112	60000
	TK 131( dư nợ)	80000
	TK 131( dư có)	30000
	TK 156	90000
	TK 138.8	60000
	TK 211	96000
	TK 311	70000
	TK 331	3000
	TK 411	413000
	TK 153	60000
	Các tài khoản khác có số dư bất kỳ.
	II. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ như sau:
	1. Mua một lô hàng trị giá chưa thuế 50.000 đ, VAT 10% , tiền mua hàng chưa thanh
	toán. Một nửa lô hàng đã về nhập kho, số còn lại cuối tháng chưa về nhập kho.
	2. Xuất bán một lô hàng trị giá xuất kho 20.000, giá bán chưa thuế 25.000, VAT
	10%, tiền bán hàng trừ vào tiền người mua đã ứng trước.
	3. Nhận ứng trước của người mua 20.000 đ bằng tiền mặt đã nhập quỹ.
	4. Nhận góp vốn bổ sung của ông Bình 300.000 đ bằng TGNH (ông Bình đã cam kết góp
	vốn từ khi thành lập doanh nghiệp).
	5. Dùng TGNH tạm nộp thuế TNDN trong kỳ, số tiền: 22.000 đ
	6. Chi phí phát sinh trong tháng như sau:
	Lương nhân viên bán hàng: 12.000 đ, nhân viên quản lý doanh nghiệp 17.000 đ
	Trích các khoản Trích theo Lương theo tỷ lệ quy định.
	Xuất công cụ dụng cụ trị giá 15.000 đ (loại phân bổ hai lần), một nửa dùng bán hàng,
	một nửa dùng cho quản lý doanh nghiệp.
	Chi phí khấu hao TSCĐ ở bộ phận bán hàng 15.000 đ, ở bộ phận quản lý doanh
	nghiệp 25.000 đ
	Yêu cầu:
	Định khoản các nghiệp vụ phát sinh
	Lập bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả kinh doanh

[TBODY] [/TBODY]

EM đã định khoản,giờ còn lập bảng cân đối kt và báo acso nhưng e mù tịt

Định khoản
Nợ TK 156:	25,000
Nợ TK 151:	25,000
Nợ TK 133:	5,000
Có TK 331:	55,000
Nợ TK 131:	20,000
Có TK 511:	20,000
Có TK 3331:	25,000
Nợ TK 111:	20,000
Có TK 131:	20,000
Nợ TK 112:	300,000
Có TK 411:	300,000
Nợ TK 333.4:	22,000
Có TK 112:	29,000
Nợ TK 641:	12,000
Nợ TK 642:	17,000
Có TK 334:	29,000
Nợ TK 641:	2,760
Nợ TK 642:	3910
Nợ TK 334:	1450
Có TK 338:	8,120
Nợ TK 142:	15,000
Có TK 153:	15,000
Nợ TK 641:	7,500
Có TK 142:	7,500
Nợ TK 642:	7,500
Nợ TK 641:	15,000
Có TK 214:	15,000
Nợ TK 642:	25,000
Có TK 214:	25,000

[TBODY] [/TBODY]

 

[Dante2111]

Ở NV 2 bạn chưa định khoản giá vốn kìa

 

[unregister]

Ngoài định khoản giá vốn chưa tính thì ở nghiệp vụ góp vốn chắc gõ nhầm số liệu thành 29.000. Phần bán hàng cũng đang hạc toán nhầm lẫn số liệu.
Thêm nữa đề bài cho xuất CCDC loại phân bổ 2 lần tức là tháng này chỉ phân bổ 1/2 giá trị, trong 1/2 giá trị đó lại phân bổ tỷ lệ 50:50 cho bán hàng và quản lý.
Lập bảng cân đối tay thì người ta đi làm kế toán dùng phần mềm, ai hơi đâu đi lập tay (sinh viên lập tay thì chịu khó search mạng về cách tập hợp số liệu từng chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán mà làm thôi)
Còn về kết quả kinh doanh lập tay đơn giản hơn nhiều: có điều đề bài cho kỳ cục. Doanh thu thì được có 25.000 mà đủ các loại chi phí... riêng lương đã hơn cả doanh thu roài... haizzzz