Nhờ hướng dẫn hạch toán sổ sách với hóa đơn hủy xuất lại (Liên quan đến giá thành)!

[Dungktqn]

Em chào anh chị!
Tháng 6 em có xuất hóa đơn cho khách hàng. Tháng 8 phát hiện hóa đơn xuất sai thuế suất (5% nhưng lại xuất 0%) và mã số thuế. Khách hàng yêu cầu xóa bỏ hóa đơn tháng 6 xuất lại nên tháng 8 em đã xuất hóa đơn khác. Bây giờ em chưa biết hạch toán toán sao với hóa đơn hủy xuất lại này. Vì công ty em sản xuất nên phải tính giá thành. Tháng 6 đã hình thành các chi phí cho đơn hàng này.
Anh chị hướng dẫn giúp em cách hạch toán với. Em tìm hiểu mà chưa biết phải làm sao.
Em cảm ơn ạ!

 

[longxu]

Theo như bạn nói thì hóa đơn sai thuế suất, mà Thuế GTGT đâu có ảnh hưởng đến giá bán (và giá thành+chi phí)?. Đơn giản chỉ viết lại hóa đơn và điều chỉnh tăng thuế GTGT thôi mà.

 

[Dungktqn]

Theo như bạn nói thì hóa đơn sai thuế suất, mà Thuế GTGT đâu có ảnh hưởng đến giá bán (và giá thành+chi phí)?. Đơn giản chỉ viết lại hóa đơn và điều chỉnh tăng thuế GTGT thôi mà.

Dạ em cảm ơn anh ạ. Em cũng biết là cách làm trên đơn giản nhưng khách hàng không chấp nhận yêu cầu xuất lại theo đúng giá trị hợp đồng và ghi là : xuất lại cho hóa đơn tháng 6 số ...ngày... và em đã xuất rồi. Đôi khi phải chiều khách hàng anh ơi. Giờ em lại gặp khó trong vấn đề định khoản. Anh có cách nào hợp lý giúp em với. Em cảm ơn anh nhiều

 

[Dungktqn]

Trong trường hợp này, tháng 6 đã phát sinh nên đã ghi nhận giá vốn và doanh thu, khách hàng cũng đã thanh toán luôn cho em giá trị hợp đồng bao gồm 5% thuế (trong tháng 6). Lúc đó em không biết nên xuất hết giá trị đó luôn. Nếu tháng 8 em lại hủy và xuất lại, em chưa biét trên sổ nên hạch toán thế nào

 

[Viet Huong]

Em chào anh chị!
Tháng 6 em có xuất hóa đơn cho khách hàng. Tháng 8 phát hiện hóa đơn xuất sai thuế suất (5% nhưng lại xuất 0%) và mã số thuế. Khách hàng yêu cầu xóa bỏ hóa đơn tháng 6 xuất lại nên tháng 8 em đã xuất hóa đơn khác. Bây giờ em chưa biết hạch toán toán sao với hóa đơn hủy xuất lại này. Vì công ty em sản xuất nên phải tính giá thành. Tháng 6 đã hình thành các chi phí cho đơn hàng này.
Anh chị hướng dẫn giúp em cách hạch toán với. Em tìm hiểu mà chưa biết phải làm sao.
Em cảm ơn ạ!

Việc xuất lại hoá đơn này chỉ ảnh hưởng đến việc kê khai thuế và hạch toán phần thuế GTGT chênh lệch phát sinh do xuất sai thôi, bạn nhé.

 

[Dungktqn]

Việc xuất lại hoá đơn này chỉ ảnh hưởng đến việc kê khai thuế và hạch toán phần thuế GTGT chênh lệch phát sinh do xuất sai thôi, bạn nhé.

Em cảm ơn chị. Em vẫn chưa hiểu
Em ví dụ cụ thể, chị xem giúp em với ạ.
1/ Ngày 5/6/2016. khách hàng chuyển tổng giá trị hợp đồng : 52.5 triệu.
Em tưởng thuế xuất 0% nên xuất doanh thu là 52.5tr. Em đã kê khai hóa đơn này trong quý 2 rồi
Tháng 8 hủy hóa đơn tháng 6 và xuất lại với doanh thu là 50tr, VAT 5% là 2.5tr.
2/ Em định khoản như vầy được không chị
Tháng 6: Khi khách hàng chuyển tiền : Nợ 112: 52.5 triệu
Có 131: 52.5 triệu
Đồng thời ghi nhận doanh thu:
Nợ 131: 50 triệu
Có 5113: 50 triệu
Tháng 8: (khi xuất hóa đơn có thuế) em định khoản thêm: Nợ 131/ có 3331 :2.5 triệu
Em cảm thấy nó sai sai thế nào mà không giải thích được
Cách 2: tháng 6 em ghi nhận doanh thu và thuế luôn ạ. Tháng 8 không phải làm gì cả
Chị giúp em với. Em cảm ơn chị nhiều

 

[jeanviet]

cách đơn giản nhất và làm hài lòng khách ntn

 

[longxu]

Em cảm ơn chị. Em vẫn chưa hiểu
Em ví dụ cụ thể, chị xem giúp em với ạ.
1/ Ngày 5/6/2016. khách hàng chuyển tổng giá trị hợp đồng : 52.5 triệu.
Em tưởng thuế xuất 0% nên xuất doanh thu là 52.5tr. Em đã kê khai hóa đơn này trong quý 2 rồi
Tháng 8 hủy hóa đơn tháng 6 và xuất lại với doanh thu là 50tr, VAT 5% là 2.5tr.
2/ Em định khoản như vầy được không chị
Tháng 6: Khi khách hàng chuyển tiền : Nợ 112: 52.5 triệu
Có 131: 52.5 triệu
Đồng thời ghi nhận doanh thu:
Nợ 131: 50 triệu
Có 5113: 50 triệu
Tháng 8: (khi xuất hóa đơn có thuế) em định khoản thêm: Nợ 131/ có 3331 :2.5 triệu
Em cảm thấy nó sai sai thế nào mà không giải thích được
Cách 2: tháng 6 em ghi nhận doanh thu và thuế luôn ạ. Tháng 8 không phải làm gì cả
Chị giúp em với. Em cảm ơn chị nhiều

Vậy là bạn đã ghi sai giá +thuế và hóa đơn này bạn đã kê khai thuế nên bạn không hủy hóa đơn trước được mà phải xuất hóa đơn điều chỉnh thuế, giá bán (doanh số)

Nếu xuất hóa đơn điều chỉnh, thì tháng 6 bạn ghi nhận doanh thu chi phí theo hóa đơn trước (tức ghi Nợ TK 131, 112/ Có TK 511 : 52.5 tr), sang tháng 8 xuất điều chỉnh bạn chỉ cần ghi Nợ TK 511/ Có TK 333111: 5% (2,5 tr) là được.

Mà bạn đã xuất hóa đơn mới thay thế hóa đơn cũ trong tháng 8?

Theo mình giải pháp đúng (chứ không biết có hài lòng kh không):
- Lập 2 cái biên bản, 1 cái ghi nhận sai giá, thuế suất, mã số thuế hóa đơn thư 1; 1 cái thu hồi hóa đơn thứ 2 (do 2 bên đã kê khai hóa đơn 1 nên không thể xuất hóa đơn 2 thay thế hóa đơn 1 được)
- Xuất hóa đơn thứ 3 điều chỉnh giá, thuế, mst hóa đơn thức nhất
- Căn cứ hóa đơn thứ 3 để hai bên kế khai điều chỉnh giá, thuế.

 

[jeanviet]

nhưng đã kê khai 2 tháng ui thì có ảnh hưởng j k

 

[Dungktqn]

Vậy là bạn đã ghi sai giá +thuế và hóa đơn này bạn đã kê khai thuế nên bạn không hủy hóa đơn trước được mà phải xuất hóa đơn điều chỉnh thuế, giá bán (doanh số)

Nếu xuất hóa đơn điều chỉnh, thì tháng 6 bạn ghi nhận doanh thu chi phí theo hóa đơn trước (tức ghi Nợ TK 131, 112/ Có TK 511 : 52.5 tr), sang tháng 8 xuất điều chỉnh bạn chỉ cần ghi Nợ TK 511/ Có TK 333111: 5% (2,5 tr) là được.

>>> Vậy là cách em đang làm: xóa bỏ hóa đơn tháng 6, xuất lại hóa đơn đúng doanh thu, đúng thuế suất (vào tháng 8) là sai hả anh! Hic giờ mà em lại thu hồi hóa đơn xuất thay thế này và xuất lại hóa đơn điều chỉnh chắc sếp giết em mất.
Còn cách nào khác không anh?

 

[longxu]

>>> Vậy là cách em đang làm: xóa bỏ hóa đơn tháng 6, xuất lại hóa đơn đúng doanh thu, đúng thuế suất (vào tháng 8) là sai hả anh! Hic giờ mà em lại thu hồi hóa đơn xuất thay thế này và xuất lại hóa đơn điều chỉnh chắc sếp giết em mất.
Còn cách nào khác không anh?

Mình nghĩ đó là giải pháp tối ưu, viết thêm 1 tờ hóa đơn .. còn không sẽ bị thuế phạt sẽ thê thảm hơn

 

[caolinh08011]

Nếu đã hủy và xuất lại tờ khác cho khách hàng rồi thì phải làm theo hướng này
Điều chỉnh tờ khai thuế quý 2
Rồi kê khai hóa đơn xuất lại đó vào quý này
Giá thành đã tập hợp cho hđ T6 đó chuyển qua hđ T8
Vậy thoai

 

[caolinh08011]

Mình nghĩ đó là giải pháp tối ưu, viết thêm 1 tờ hóa đơn .. còn không sẽ bị thuế phạt sẽ thê thảm hơn

Có thông tư nào quy định là khi phát hiện sai sót không lập hóa đơn điều chỉnh mà tự ý kê khai bổ sung điều chỉnh tờ khai trước là bị phạt ko bạn. Đừng có hù em nó thế chớ :v

 

[longxu]

Có thông tư nào quy định là khi phát hiện sai sót không lập hóa đơn điều chỉnh mà tự ý kê khai bổ sung điều chỉnh tờ khai trước là bị phạt ko bạn. Đừng có hù em nó thế chớ :v

Mình không hù bạn đâu, hóa đơn là tài sản của NN í, mất, sử dụng sai quy định đều phị đền, phạt cả, thâm chí ... bạn tham khảo thông tu 39, Nghị định 49/2016/NĐ-CP.

 

[longxu]

Nếu đã hủy và xuất lại tờ khác cho khách hàng rồi thì phải làm theo hướng này
Điều chỉnh tờ khai thuế quý 2
Rồi kê khai hóa đơn xuất lại đó vào quý này
Giá thành đã tập hợp cho hđ T6 đó chuyển qua hđ T8
Vậy thoai

- Trường hợp chủ topic là hóa đơn viết sai đã kê khai thuế nên không hủy được mà phải xuất hóa đơn điều chỉnh
- Việc điều chỉnh giá bán, thuế không liên quan đến giá thánh, không liên quan đến thời điểm ghi nhận DT

 

[Dungktqn]

- Trường hợp chủ topic là hóa đơn viết sai đã kê khai thuế nên không hủy được mà phải xuất hóa đơn điều chỉnh
- Việc điều chỉnh giá bán, thuế không liên quan đến giá thánh, không liên quan đến thời điểm ghi nhận DT

Thay vì tiền khách hàng chuyển thì chia cho 1.05 rồi viết hóa đơn, mà em không chia lại xuất hết thành doanh thu. EM chỉ nghĩ dơn giản xuất sai thì xuất lại cho đúng thôi. Em không nghĩ là nó phức tạp thế. Giờ cũng không dám đi đòi lại hóa đơn nữa

 

[Dungktqn]

Nếu đã hủy và xuất lại tờ khác cho khách hàng rồi thì phải làm theo hướng này
Điều chỉnh tờ khai thuế quý 2
Rồi kê khai hóa đơn xuất lại đó vào quý này
Giá thành đã tập hợp cho hđ T6 đó chuyển qua hđ T8
Vậy thoai

Cảm ơn chị!

 

[Dungktqn]

Mình nghĩ đó là giải pháp tối ưu, viết thêm 1 tờ hóa đơn .. còn không sẽ bị thuế phạt sẽ thê thảm hơn

Em không xin họ hủy được. Giờ em cũng hết cách rồi ạ.
Anh ơi. vậy sổ sách tháng 6 em vẫn hạch toán đúng như bản chất của nó :
Nợ 131/ 52.5 triệu
Có 5113: 50 triệu
Có 3331: 2.5tr.
Như vậy giữa tờ khai và sổ sách sẽ có chênh lệch tạm thời. Đến tháng 8 sẽ hết chênh lệch.
Hạch toán vậy đúng không ạ

 

[longxu]

Em không xin họ hủy được. Giờ em cũng hết cách rồi ạ.
Anh ơi. vậy sổ sách tháng 6 em vẫn hạch toán đúng như bản chất của nó :
Nợ 131/ 52.5 triệu
Có 5113: 50 triệu
Có 3331: 2.5tr.
Như vậy giữa tờ khai và sổ sách sẽ có chênh lệch tạm thời. Đến tháng 8 sẽ hết chênh lệch.
Hạch toán vậy đúng không ạ

Nghĩa là thàng 8 bạn xuất hóa đơn thay thế (đúng) thì bạn không hạch toán gì cả? có khớp với số liệu đã bc thuế? Theo mình thì không quan trọng hạch toán như thế nào, miễn là bạn thấy hợp lý, không làm sai sót trọng yếu bctc thôi.

Về nguyên tắc thì hóa đơn viết sai mà đã kê khai thuế thì hóa đơn đó không hủy được mà phải viết hóa đơn điều chỉnh sai sót.

Nhưng do hiện nay kê khai thuế không có bảng kê hóa đơn mua vào, bán ra; và hóa đơn đó thuế suất = 0 nên thông tin hóa đơn tren báo cáo thuế tháng 6 của bạn là không có (trừ bc tinh hình sử dụng hóa đơn) và bên mua cũng không có thông tin kê khai hóa đơn này trong tháng 6;
=> (bạn cứ cho) hóa đơn này chưa khai báo thuế, chỉ cần lập biên bản, thu hồi hóa đơn sai và viết hóa đơn mới trong tháng 8 đúng các chỉ tiêu thay thế (như bạn đã làm), khỏi bận tâm gì nữa.

 

[Dungktqn]

Nghĩa là thàng 8 bạn xuất hóa đơn thay thế (đúng) thì bạn không hạch toán gì cả? có khớp với số liệu đã bc thuế? Theo mình thì không quan trọng hạch toán như thế nào, miễn là bạn thấy hợp lý, không làm sai sót trọng yếu bctc thôi.

Về nguyên tắc thì hóa đơn viết sai mà đã kê khai thuế thì hóa đơn đó không hủy được mà phải viết hóa đơn điều chỉnh sai sót.

Nhưng do hiện nay kê khai thuế không có bảng kê hóa đơn mua vào, bán ra; và hóa đơn đó thuế suất = 0 nên thông tin hóa đơn tren báo cáo thuế tháng 6 của bạn là không có (trừ bc tinh hình sử dụng hóa đơn) và bên mua cũng không có thông tin kê khai hóa đơn này trong tháng 6;
=> (bạn cứ cho) hóa đơn này chưa khai báo thuế, chỉ cần lập biên bản, thu hồi hóa đơn sai và viết hóa đơn mới trong tháng 8 đúng các chỉ tiêu thay thế (như bạn đã làm), khỏi bận tâm gì nữa.

Em cảm ơn anh rát nhiều!