2016 PHÁT HIỆN BỊ SÓT HĐ MUA NHIÊN LIỆU 2015

[letran1611]

Chết em rồi các ac , tình cờ dọn dẹp lại văn phòng em phát hiện 3 tờ hóa đơn tháng 10/2015 cty em mua dầu DO, 3 hóa đơn trị giá gần 50 triệu( Cty em bên vận tải hàng hóa).

Giờ đã tháng 10/2016 em xử lý 3 hóa đơn kia ntn đây, vì đây là nguồn chi phí quan trọng của cty nên không thể loại bỏ được, theo các ac giờ em làm lại BCTC 2015 và nộp lại, phần thuế đầu vào chắc không thể đưa vào được vì như vậy không hợp lý.

AC nào giúp em trường hợp này với. Nhìn thấy 3 tờ hóa đơn dầu 2015 mà em run luôn

Xin cứu cứu em với ah.

 

[thanhhaha]

Bạn kê khai vào tờ khai tháng 10/2016 của bạn thôi, có sao đâu. Miễn là hóa đơn của bạn trên 20 triệu được thanh toán qua ngân hàng là được rồi. Chi phí hạch toán bình thường ở năm 2016.

 

[caolinh08011]

Chết em rồi các ac , tình cờ dọn dẹp lại văn phòng em phát hiện 3 tờ hóa đơn tháng 10/2015 cty em mua dầu DO, 3 hóa đơn trị giá gần 50 triệu( Cty em bên vận tải hàng hóa).

Giờ đã tháng 10/2016 em xử lý 3 hóa đơn kia ntn đây, vì đây là nguồn chi phí quan trọng của cty nên không thể loại bỏ được, theo các ac giờ em làm lại BCTC 2015 và nộp lại, phần thuế đầu vào chắc không thể đưa vào được vì như vậy không hợp lý.

AC nào giúp em trường hợp này với. Nhìn thấy 3 tờ hóa đơn dầu 2015 mà em run luôn

Xin cứu cứu em với ah.

Có gì đâu mà run nhỉ, bây giờ ko giới hạn thời hạn kê khai trên hóa đơn đầu vào nữa mà. Khi nào phát hiện ra thì khai thôi. khai vào tờ khai thuế quý này luôn đi

 

[letran1611]

Có gì đâu mà run nhỉ, bây giờ ko giới hạn thời hạn kê khai trên hóa đơn đầu vào nữa mà. Khi nào phát hiện ra thì khai thôi. khai vào tờ khai thuế quý này luôn đi

vậy chi phí đưa vào như thế nào cho năm 2015 a.
Em làm lại BCTC 2015, khoản cp này hạch toán nợ hóa đơn thế này ổn kg anh:

PS mua nhiên liệu:
N152/ C131
Xuất kho NL cho đội xe:
N 632/ C 152

 

[Hien]

Hạch toán và điều chỉnh báo cáo, kê khai bổ sung thì thủ tục không có vấn đề gì.

Vấn đề đau đầu ở đây là giải trình sao cho hợp lý khi mua dầu 1 năm rồi mà chưa thanh toán, hay thanh toán mà không ghi sổ. Chắc chắn công ty không kiểm kê quỹ, không đối chiếu công nợ, không đối chiếu ngân hàng (nếu đã thanh toán) thì mới xảy ra sự việc này (tất nhiên là giả sử là mua dầu thật chứ không phải mua hóa đơn).

 

[letran1611]

Hạch toán và điều chỉnh báo cáo, kê khai bổ sung thì thủ tục không có vấn đề gì.

Vấn đề đau đầu ở đây là giải trình sao cho hợp lý khi mua dầu 1 năm rồi mà chưa thanh toán, hay thanh toán mà không ghi sổ. Chắc chắn công ty không kiểm kê quỹ, không đối chiếu công nợ, không đối chiếu ngân hàng (nếu đã thanh toán) thì mới xảy ra sự việc này (tất nhiên là giả sử là mua dầu thật chứ không phải mua hóa đơn).

Hóa đơn ghi ngày 30/10/2015. cty kiểu gia đình, tất cả khoản thu chi đều là sếp, sếp đi trả tiền rồi quên hóa đơn trong cặp luôn, thêm phần NV mới chưa nắm hết công việc nên mới xảy ra sự cố

 

[Mr.Over]

Cái này mình cũng gặp rồi, chi vào thời điểm phát hiện ra thôi. Dù sao cũng là quyền lợi của mình mà.

 

[leshin]

B hạch toán tại điểm hiện tại, kê khai bổ sung và khấu trừ trước khi CQT thanh tra

 

[letran1611]

Cái này mình cũng gặp rồi, chi vào thời điểm phát hiện ra thôi. Dù sao cũng là quyền lợi của mình mà.

có phải giải trình gì gì với CCT kg bạn

 

[letran1611]

B hạch toán tại điểm hiện tại, kê khai bổ sung và khấu trừ trước khi CQT thanh tra

cảm ơn b

 

[Hien]

Trường hợp này có thể xem là sai sót trọng yếu nếu lợi nhuận trước thuế của công ty chỉ vài trăm triệu trở lại.

Về thuế: Kê khai bổ sung (trong đó có báo cáo tài chính lập lại như thể không có sai sót). Khi cơ quan thuế có hỏi hoặc sau này khi thanh tra thì khéo léo mà giải trình cho hợp lý.

Về kế toán: Điều chỉnh hồi tố (Điều chỉnh số liệu so sánh khi lập báo cáo 2016, thuyết minh, điều chỉnh số dư đầu năm 2016 các tài khoản liên quan). Cách làm bạn xem trong ví dụ của TT 200 (hoặc xem TT hướng dẫn VAS 29).

 

[caolinh08011]

Tổng lại là bao nhiêu tiền hả b

 

[letran1611]

46.500.000 trước thuế cho 3 hóa đơn (hoá đơn thanh toán tiền mặt)

Tổng lại là bao nhiêu tiền hả b

 

[letran1611]

Trường hợp này có thể xem là sai sót trọng yếu nếu lợi nhuận trước thuế của công ty chỉ vài trăm triệu trở lại.

Về thuế: Kê khai bổ sung (trong đó có báo cáo tài chính lập lại như thể không có sai sót). Khi cơ quan thuế có hỏi hoặc sau này khi thanh tra thì khéo léo mà giải trình cho hợp lý.

Về kế toán: Điều chỉnh hồi tố (Điều chỉnh số liệu so sánh khi lập báo cáo 2016, thuyết minh, điều chỉnh số dư đầu năm 2016 các tài khoản liên quan). Cách làm bạn xem trong ví dụ của TT 200 (hoặc xem TT hướng dẫn VAS 29).

Vế thuế: em đã ke khai thuế và nộp tờ khai thuế trong quý 3/2016 này rồi, e làm thẳng vào như những hóa đơn phát sinh trong quý 3 luôn chứ không kê khai bổ sung như aHien nói, vậy là đúng hay sai, giờ đã lỡ vậy a hướng dẫn e xử cho trót dzụ này,

Về kế toán: Em ngu ngơ nên hỏi ngu, vậy là không cần điều chỉnh lại bctc 2016 mà chỉ cần điều chỉnh lại từ đầu năm 2016 là đúng phải không anh.

Anh thương trót em dzụ này e đa tạ, huhu

 

[Hien]

Vế thuế: em đã ke khai thuế và nộp tờ khai thuế trong quý 3/2016 này rồi, e làm thẳng vào như những hóa đơn phát sinh trong quý 3 luôn chứ không kê khai bổ sung như aHien nói, vậy là đúng hay sai, giờ đã lỡ vậy a hướng dẫn e xử cho trót dzụ này,

Về kế toán: Em ngu ngơ nên hỏi ngu, vậy là không cần điều chỉnh lại bctc 2016 mà chỉ cần điều chỉnh lại từ đầu năm 2016 là đúng phải không anh.

Anh thương trót em dzụ này e đa tạ, huhu

Bạn xem hướng dẫn sửa chữa sai sót kế toán trong VAS 29 và các văn bản hướng dẫn. Bạn có thể tham khảo ở đây:

http://www.khoahockiemtoan.vn/Category.aspx?newsID=359&AspxAutoDetectCookieSupport=1

Cách làm đơn giản với các DN nhỏ là điều chỉnh số dư đầu kỳ bằng bút toán để cho số dư đầu năm:
Nợ 421
Nợ 3334 (Nếu có - năm 2015 có thuế phải nộp)
Có 331

 

[HO Anh Hue]

B hạch toán tại điểm hiện tại, kê khai bổ sung và khấu trừ trước khi CQT thanh tra

Bạn căn cứ vào văn bản nào mà hướng dẫn: (..hạch toán tại điểm hiện tại..) ???

 

[letran1611]

Bạn xem hướng dẫn sửa chữa sai sót kế toán trong VAS 29 và các văn bản hướng dẫn. Bạn có thể tham khảo ở đây:

http://www.khoahockiemtoan.vn/Category.aspx?newsID=359&AspxAutoDetectCookieSupport=1

Cách làm đơn giản với các DN nhỏ là điều chỉnh số dư đầu kỳ bằng bút toán để cho số dư đầu năm:
Nợ 421
Nợ 3334 (Nếu có - năm 2015 có thuế phải nộp)
Có 331

Cảm ơn anh