T
Tiên Nguyễn Thị Mỹ
Sơ cấp
- 9/5/16
- 15
- 0
- 3
- 32
Chào tất cả anh chị trong diễn đàn cho em hỏi về nghiệp vụ này:
Công Ty em nhập khẩu một lô hàng mẫu không thanh toán, trị giá lô hàng là: 8.968.880 (trong đó thuế Nhập khẩu là: 342.389), thuế gtgt hàng nhập khẩu: 896.888. Chi phí vận chuyển lô hàng là 7.094.538 thanh toán bằng chuyển kho ản Thuế nhập khẩu và thuế gtgt đã nộp bằng tiền mặt.
(Ghi chú: Lô hàng không thanh toán, không có hoá đơn gtgt chỉ có tờ khai hải quan và chứng từ nộp thuế.)
Từ nghiệp vụ trên thì:
1. Thuế gtgt có được khấu trừ không ạ?
2. Hạch toán:
+ Nợ TK 156: 8968.880
Có TK 711:8.626.491
Có TK 3333: 342.389
+ Nợ TK 1331: 896.888
Có TK 33312: 896.888
+ Nợ TK 3333: 342.389
Nợ TK 33312: 896.888
Có TK 1111: 1.239.277
3. Chi phí vận chuyển lô hàng em đưa dô 642 đúng không ạ?
Nợ TK 642: 7.094.538
Có TK 1121: 7.094.538
4. Trường hợp em xuất ra làm hàng mẫu cho khách hàng thì hạch toán như thế nào ạ?
Mong các anh chị trong nghề cho em ý kiến ạ. Em chân thành cám ơn!!!!
Công Ty em nhập khẩu một lô hàng mẫu không thanh toán, trị giá lô hàng là: 8.968.880 (trong đó thuế Nhập khẩu là: 342.389), thuế gtgt hàng nhập khẩu: 896.888. Chi phí vận chuyển lô hàng là 7.094.538 thanh toán bằng chuyển kho ản Thuế nhập khẩu và thuế gtgt đã nộp bằng tiền mặt.
(Ghi chú: Lô hàng không thanh toán, không có hoá đơn gtgt chỉ có tờ khai hải quan và chứng từ nộp thuế.)
Từ nghiệp vụ trên thì:
1. Thuế gtgt có được khấu trừ không ạ?
2. Hạch toán:
+ Nợ TK 156: 8968.880
Có TK 711:8.626.491
Có TK 3333: 342.389
+ Nợ TK 1331: 896.888
Có TK 33312: 896.888
+ Nợ TK 3333: 342.389
Nợ TK 33312: 896.888
Có TK 1111: 1.239.277
3. Chi phí vận chuyển lô hàng em đưa dô 642 đúng không ạ?
Nợ TK 642: 7.094.538
Có TK 1121: 7.094.538
4. Trường hợp em xuất ra làm hàng mẫu cho khách hàng thì hạch toán như thế nào ạ?
Mong các anh chị trong nghề cho em ý kiến ạ. Em chân thành cám ơn!!!!
