hạch toán trong đơn vị HCSN có thu tự chủ 100% về tài chính

[nguyenhaiyen147]

Bạn nào làm bên HCSN vào thảo luận 1 chút được ko ạ?

 

[thanhhaha]

Bạn cứ nói vấn đề của mình đi. Mọi người sẽ giúp bạn.

 

[nguyenhaiyen147]

Bạn cứ nói vấn đề của mình đi. Mọi người sẽ giúp bạn.

Minh đang làm bên cquan HCSN có thu nhưng tự chủ 100% về tài chính nghĩa là ko được ngân sách cấp.
bên m đã ký đc 2 hợp đồng và đang thực hiện, ngoài những chi phí phục vụ cho hợp đồng đó mình hạch toán vào tk 631, còn lại những chi khác vd như tiền điện, điện thoại, tiền in hóa đơn, thuế môn bài.....m đang lăn tăn ko biết hạch toán như thế nào
Phần lương của cbvc cũng vậy, nếu như đưa hết vào 631 thì chi phí sẽ đội lên rất cao, m mới chuyển sang làm bên HCSN nên vẫn chưa năm đc nhiều. Mong cả nhà giúp m

 

[thanhhaha]

Minh đang làm bên cquan HCSN có thu nhưng tự chủ 100% về tài chính nghĩa là ko được ngân sách cấp.
bên m đã ký đc 2 hợp đồng và đang thực hiện, ngoài những chi phí phục vụ cho hợp đồng đó mình hạch toán vào tk 631, còn lại những chi khác vd như tiền điện, điện thoại, tiền in hóa đơn, thuế môn bài.....m đang lăn tăn ko biết hạch toán như thế nào
Phần lương của cbvc cũng vậy, nếu như đưa hết vào 631 thì chi phí sẽ đội lên rất cao, m mới chuyển sang làm bên HCSN nên vẫn chưa năm đc nhiều. Mong cả nhà giúp m

Nếu đúng theo quy định hạch toán theo quyết định 19, thì các chi phí, doanh thu liên quan đến hoạt động ngoài, thì bạn ghi nhận trên TK 531 và 631. sau đó xác định kết quả kinh doanh bình thường.

 

[nguyenhaiyen147]

Nếu đúng theo quy định hạch toán theo quyết định 19, thì các chi phí, doanh thu liên quan đến hoạt động ngoài, thì bạn ghi nhận trên TK 531 và 631. sau đó xác định kết quả kinh doanh bình thường.

mình cũng biết vậy, nhưng có những chi phí phục vụ cho hoạt động chung của đơn vị như điện nước, điện thoại...., lương cbvc
M có tham khảo tài liệu thì hướng dẫn hạch toán vào TK 642 như bên doanh nghiệp và hạch toán vào 643-CP trả trước để phân bổ dần, Nhưng đến cuối kỳ vẫn phải kết chuyển tk 642 sang 631, và tk643 phân bổ 1 phần sang 631
Nói tóm lại tất cả chi phí cuối cùng vẫn là dồn về 631. như vậy chi phí quá cao so với doanh thu, đơn vị chỉ có lỗ à?

 

[thanhhaha]

Bạn ghi nhận vào TK 643, nó cũng không khác gì tài khoản 242 của doanh nghiệp bên ngoài cả. Ghi nhận vào tài khoản này khi các chi phí phát sinh mang lại lợi ích kinh tế cho nhiều kỳ. Còn các chi phí điện nước ... của bạn là các chi phí phát sinh của 1 kỳ, kỳ nào cũng có, nên không được treo trên TK 643. Tuy nhiên, mình cũng chưa rõ là trong kỳ bên bạn có phát sinh các hoạt động của ngân sách nhà nước không, nếu không thì lãi lỗ như trên bạn thể hiện vào kết quả kinh doanh ban giám đốc mới nhìn nhận thực tại được.

 

[nguyenhaiyen147]

Bạn ghi nhận vào TK 643, nó cũng không khác gì tài khoản 242 của doanh nghiệp bên ngoài cả. Ghi nhận vào tài khoản này khi các chi phí phát sinh mang lại lợi ích kinh tế cho nhiều kỳ. Còn các chi phí điện nước ... của bạn là các chi phí phát sinh của 1 kỳ, kỳ nào cũng có, nên không được treo trên TK 643. Tuy nhiên, mình cũng chưa rõ là trong kỳ bên bạn có phát sinh các hoạt động của ngân sách nhà nước không, nếu không thì lãi lỗ như trên bạn thể hiện vào kết quả kinh doanh ban giám đốc mới nhìn nhận thực tại được.

tài khoản 643 mình chỉ ghi nhận ghi mua sắm CCDC hay những Cp phải phân bổ nhiều kỳ thôi, còn như điện nước....m đang hạch toán vào 642
Bên mình là đơn vị HCSN có thu tự chủ 100% ko được ngân sách cấp, nên phần hạch toán m cảm thấy hơi phức tạp. Chi phí hàng tháng cũng khá nhiều mà nguồn thu thì chỉ có từ hoat động sản xuất kinh doanh nên m đang băn khoăn ko biết phải hạch toán như thế nào cho đúng

 

[thanhhaha]

Bạn xem lại quyết định 19, mình có thấy tài khoản 642 đâu nhỉ. Vấn đề của bạn là bạn đang thấy lỗ quá nên muốn treo lại thôi. nếu đúng thì chỉ treo lại khi chi phí mang lại lợi ích cho nhiều kỳ, còn không ghi nhận vào chi phí trong kỳ.

 

[nguyenhaiyen147]

Có bạn ah., có qdd185 mới bổ sung mấy tài khoản đó