anh chị ơi giúp e định khoản bài này với ạ...

[QuỳnhTrangK56NTU]

Mua 1 TSCĐ đã qua sử dụng nguyên giá 300trđ, đã khấu hao hết 50trđ, giá thỏa thuận thấp hơn giá trị ghi trên sổ sách kế toán là 10trđ, VAT 10%, chưa thanh toán cho nhà cung cấp G.
mọi người cho e hỏi lúc định khoản Nợ 211 thì mình ghi theo nguyên giá 300trđ hay ghi theo giá thỏa thuận là 290trđ ạ???

 

[Spentec paint]

đã khấu hao 50 rồi thì nguyên giá sao lại 300 hat 290 vậy b?

 

[Naveen Đoàn]

Mua 1 TSCĐ đã qua sử dụng nguyên giá 300trđ, đã khấu hao hết 50trđ, giá thỏa thuận thấp hơn giá trị ghi trên sổ sách kế toán là 10trđ, VAT 10%, chưa thanh toán cho nhà cung cấp G.
mọi người cho e hỏi lúc định khoản Nợ 211 thì mình ghi theo nguyên giá 300trđ hay ghi theo giá thỏa thuận là 290trđ ạ???

Ghi Nợ TK 211 240.000.000 hay 218.181.818 (chưa bao gồm hay bao gồm VAT?, xem rõ lại đề bài)

 

[QuỳnhTrangK56NTU]

Anh chị có thể định khoản rõ ràng ra giùm e đc ko ạ. Do e mới học nên còn đang mập mờ chỗ tăng TSCĐ và khấu hao ạ
Mong mọi người giúp đỡ

 

[buivanhong18391]

Anh chị có thể định khoản rõ ràng ra giùm e đc ko ạ. Do e mới học nên còn đang mập mờ chỗ tăng TSCĐ và khấu hao ạ
Mong mọi người giúp đỡ

Phía công ty bạn mua thì ko cần quan tâm tài sản đó đã được bên bán khấu hao hết bao nhiêu, bạn chỉ cần biết là cty mình mua với giá bao nhiêu thì căn cứ vào giá mua mà hạch toán vào tscd
N211 (giá mua chưa bao gồm thuế GTGT)
N133 (thuế GTGT 10%)
C331 (Tồng tiền)
Thân !!!

 

[Spentec paint]

Anh chị có thể định khoản rõ ràng ra giùm e đc ko ạ. Do e mới học nên còn đang mập mờ chỗ tăng TSCĐ và khấu hao ạ
Mong mọi người giúp đỡ

Trên hóa đơn ngta xuất cho bạn giá nào thì giá đó chính là nguyên giá (nếu như ko có các chi phí phát sinh liên quan)

 

[Nga Hoàng 22]

Mua 1 TSCĐ đã qua sử dụng nguyên giá 300trđ, đã khấu hao hết 50trđ, giá thỏa thuận thấp hơn giá trị ghi trên sổ sách kế toán là 10trđ, VAT 10%, chưa thanh toán cho nhà cung cấp G.
mọi người cho e hỏi lúc định khoản Nợ 211 thì mình ghi theo nguyên giá 300trđ hay ghi theo giá thỏa thuận là 290trđ ạ???

Anh chị có thể định khoản rõ ràng ra giùm e đc ko ạ. Do e mới học nên còn đang mập mờ chỗ tăng TSCĐ và khấu hao ạ
Mong mọi người giúp đỡ

Bên bạn là bên đi mua:
Giá mua thấp hơn giá trị sổ sách 10tr: 300-50-10=240tr
--> Nguyên giá: 240tr/1.1=218.818.818đ
BẠn xem còn chi phí vận chuyên hay gì gì đó kèm theo thì cộng thêm vào--> Giá trị TSCĐ

 

[lavuhaison]

Nợ TK 211 240tr.
Nợ TK 133 24tr.
Có TK thanh toán (111,112, 331,...) 264 tr.
Khi mua tài sản cũ thì không cần quan tâm giá ban đầu nó là bao nhiêu, chỉ cần quan tâm giá mua và các chi phí khác (vận chuyển, chạy thử ...) đến khi tài sản trong trạng thái sẵn sang sử dụng thì tổng các chi phí đó sẽ ghi nhận là nguyên giá của tài sản.

 

[xuanngo512]

Đối với bên bán:
- Ghi giảm nguyên giá: Nợ TK 811: 250, nợ TK 214: 50 (số đã khấu hao)/có 211 nguyên giá 300
- Chi phí phát sinh liên quan đến thanh lý: Nợ TK 811, Nợ TK 133/ có TK 111, 112....
- Doanh thu: Nợ TK 131: 264 / có TK 711: 240, có 3331: 24.
Đối với bên mua
- Nợ TK 211: 240
Nợ TK 133: 24
Có TK 331: 264

 

[QuỳnhTrangK56NTU]

Dạ.e cảm ơn mọi người nhiều ạ
Cho e hỏi thêm nv này nữa vs ạ
Ký hợp đồng trọn gói với nhà thầu K để sửa chữa lớn TSCĐ ở bộ phận sản xuất vs giá dịch vụ là 66tđd trong đó VAT 10%. Cty dự tính phân bổ khoản chi phí sửa chữa lớn TSCĐ này trong vòng 12kỳ, bắt đầu từ kỳ này.
Sau khi ghi bút toán Nợ 2413 Nợ 133 Có 331 theo e được học thì đây là sửa chữa lớn TSCĐ nên phải có bt ghi nhận Dự phòng phải trả N352 vậy sau đó mình phân bổ trực tiếp CP luôn hay phải thông qa N242 nữa ạ???

 

[Nga Hoàng 22]

Dạ.e cảm ơn mọi người nhiều ạ
Cho e hỏi thêm nv này nữa vs ạ
Ký hợp đồng trọn gói với nhà thầu K để sửa chữa lớn TSCĐ ở bộ phận sản xuất vs giá dịch vụ là 66tđd trong đó VAT 10%. Cty dự tính phân bổ khoản chi phí sửa chữa lớn TSCĐ này trong vòng 12kỳ, bắt đầu từ kỳ này.
Sau khi ghi bút toán Nợ 2413 Nợ 133 Có 331 theo e được học thì đây là sửa chữa lớn TSCĐ nên phải có bt ghi nhận Dự phòng phải trả N352 vậy sau đó mình phân bổ trực tiếp CP luôn hay phải thông qa N242 nữa ạ???

Bạn cần phân biệt 2 khái niệm: dự phòng và phân bổ:
Dự phòng: CHưa phát sinh, nhưng bạn dự tính sẽ có phát sinh, nên bạn trích trước, để khi thwucj tế phát sinh không gây biến động chi phí
Phân bổ: Đã phát sinh rồi, nhưng không tính hết 1 kỳ có phát sinh, Bạn chia nhỏ ra phân bổ cho nhiều kì đế không gây biến động chi phí.
Như vậy, bạn phải xác định trường hợp của bạn là trường hợp nào để xử lý.
Đối với ví dụ bạn nêu là trường hợp phân bổ; bạn ghi nhận toàn bộ CP phát sinh SCL vào 242, sau đó ahngf kì phân bổ số 242 này ra.

 

[dichvuketoantphcm]

Căn cứ trên hóa đơn và ghi nhận đi bạn