Hỏi về miễn thuế TNDN...

[lentt1180]

Chào anh, chị và các bạn.
Mình là dân ngoại đạo, đang bắt đầu học KT để về làm cho cty nhà.
Mình vừa học xong lớp KT thuế, có một số vấn đề chưa rõ nhờ anh, chị và các bạn tư vấn
Công ty nhà mình làm về chăn nuôi, ký hợp đồng gia công heo nái cho CP Thái Lan. Hàng tháng xuất lợn con cho CP và doanh thu dựa trên số lượng lợn con xuất ra hàng tháng (thuế suất đầu ra là 0% hoặc được miễn thuế - mình ko biết phân biệt chính xác 2 trường hợp này )
Cho mình hỏi:
1:Công ty mình có được miễn thuế TNDN không?
Chồng mình bảo công ty được miễn thuế TNDN. Mình có đọc qua về các thông tư, nghị định tuy nhiên mình vẫn chưa hiểu rõ.
2: Nếu cty mình được miễn thuế TNDN thì hàng quý cty chỉ phải
- Kê khai GTGT
- kê khai thuế TNCN
- báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Nếu đã được miễn thuế TNDN thì khi quyết toán thuế, bên mình sẽ bị soi xét về vấn đề gì?
doanh thu, chi phí (chi phí được trừ, không được trừ) chắc sẽ không bị để ý đúng ko ạ.?
Nhờ anh, chị và các bạn chỉ bảo giúp. Xin cảm ơn.

 

[thanhhaha]

Chào anh, chị và các bạn.
Mình là dân ngoại đạo, đang bắt đầu học KT để về làm cho cty nhà.
Mình vừa học xong lớp KT thuế, có một số vấn đề chưa rõ nhờ anh, chị và các bạn tư vấn
Công ty nhà mình làm về chăn nuôi, ký hợp đồng gia công heo nái cho CP Thái Lan. Hàng tháng xuất lợn con cho CP và doanh thu dựa trên số lượng lợn con xuất ra hàng tháng (thuế suất đầu ra là 0% hoặc được miễn thuế - mình ko biết phân biệt chính xác 2 trường hợp này )
Cho mình hỏi:
1:Công ty mình có được miễn thuế TNDN không?
Chồng mình bảo công ty được miễn thuế TNDN. Mình có đọc qua về các thông tư, nghị định tuy nhiên mình vẫn chưa hiểu rõ.
2: Nếu cty mình được miễn thuế TNDN thì hàng quý cty chỉ phải
- Kê khai GTGT
- kê khai thuế TNCN
- báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Nếu đã được miễn thuế TNDN thì khi quyết toán thuế, bên mình sẽ bị soi xét về vấn đề gì?
doanh thu, chi phí (chi phí được trừ, không được trừ) chắc sẽ không bị để ý đúng ko ạ.?
Nhờ anh, chị và các bạn chỉ bảo giúp. Xin cảm ơn.

Mình có thể hỏi thêm bên bạn ký hợp đồng với Công ty trong nước hay nước ngoài, nếu là nước ngoài thì có làm tờ khai hải quan không. Nếu là công ty trong nước bạn không chịu thuế GTGT, bạn tham khảo ví dụ sau trong 219:
Ví dụ 2: Công ty A ký hợp đồng nuôi heo với Công ty B theo hình thức nhận tiền công từ Công ty B hoặc bán lại sản phẩm cho Công ty B thì tiền công nuôi heo nhận từ Công ty B và sản phẩm heo bán cho Công ty B thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.
Trường hợp Công ty B bán ra hoặc đưa vào chế biến để bán ra thì sản phẩm bán ra thuộc đối tượng chịu thuế GTGT theo quy định.
Về thuế TNDN, mình không chắc lắm, quy định trong TT 78 về những trường hợp miễn thuế như sau:
"a) Thu nhập từ trồng trọt (bao gồm cả sản phẩm rừng trồng), chăn nuôi, nuôi trồng thủy hải sản của hợp tác xã và của doanh nghiệp được miễn thuế quy định tại khoản này là thu nhập từ sản phẩm do doanh nghiệp, hợp tác xã tự trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng, đánh bắt, chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế (không bao gồm trường hợp hợp tác xã, doanh nghiệp có mua lại sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy hải sản). Sản phẩm sơ chế được hướng dẫn tại các văn bản pháp luật về thuế giá trị gia tăng."
Tuy nhiên điều kiện áp dụng là địa bàn khó khăn hoặc đặc biệt khó khăn.
Hi. Chắc phải nhờ các cao nhân vào chỉ giúp.

 

[lentt1180]

Mình có thể hỏi thêm bên bạn ký hợp đồng với Công ty trong nước hay nước ngoài, nếu là nước ngoài thì có làm tờ khai hải quan không. Nếu là công ty trong nước bạn không chịu thuế GTGT, bạn tham khảo ví dụ sau trong 219:
Ví dụ 2: Công ty A ký hợp đồng nuôi heo với Công ty B theo hình thức nhận tiền công từ Công ty B hoặc bán lại sản phẩm cho Công ty B thì tiền công nuôi heo nhận từ Công ty B và sản phẩm heo bán cho Công ty B thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.
Trường hợp Công ty B bán ra hoặc đưa vào chế biến để bán ra thì sản phẩm bán ra thuộc đối tượng chịu thuế GTGT theo quy định.
Về thuế TNDN, mình không chắc lắm, quy định trong TT 78 về những trường hợp miễn thuế như sau:
"a) Thu nhập từ trồng trọt (bao gồm cả sản phẩm rừng trồng), chăn nuôi, nuôi trồng thủy hải sản của hợp tác xã và của doanh nghiệp được miễn thuế quy định tại khoản này là thu nhập từ sản phẩm do doanh nghiệp, hợp tác xã tự trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng, đánh bắt, chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế (không bao gồm trường hợp hợp tác xã, doanh nghiệp có mua lại sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy hải sản). Sản phẩm sơ chế được hướng dẫn tại các văn bản pháp luật về thuế giá trị gia tăng."
Tuy nhiên điều kiện áp dụng là địa bàn khó khăn hoặc đặc biệt khó khăn.
Hi. Chắc phải nhờ các cao nhân vào chỉ giúp.

Hi, cảm ơn bạn.
Công ty mình ký hợp đồng với cty trong nước bạn ạ. Mình thấy hóa đơn VAT xuất cho công ty kia là ko có thuế VAT
--> Đúng như ví dụ trên của bạn/
Còn về phần thuế TNDN thì trang trại nhà mình ở trong địa bàn khó khăn

Điều mình quan tâm nữa là: Nếu cty mình được miễn thuế TNDN thì khi quyết toán thuế, sẽ không bị bóc tách chi phí để kiểm tra xem DN đóng thừa hay thiếu thuế nữa đúng ko?