Thanh toán chậm so với hợp đồng

[bichha1401]

Các anh chị có thể cho em hỏi. Em muối hỏi về công văn 44817/CT-HTr V/v trả lời chính sách thuế.
Công văn này có phải là sau thời hạn thanh toán và sau 31/12 chỉ cần là trước khi có cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra tại trụ sở mà bên em có chứng từ thanh toán qua ngân hàng với hóa đơn trên 20 triệu thì bên em vẫn được khấu trừ thuế và sẽ bị xử phạt hành chính phải không ạ.

 

[Thanh Huyền Đỗ]

Bạn phải căn cứ vào điều khoản thanh toán trên hợp đồng. Nếu hóa đơn bạn đã kê khai mà chưa thanh toán bằng chứng từ không dùng tiền mặt, nhưng trong hợp đồng vẫn chưa đến hạn thanh toán thì bạn vẫn được kê khai khấu trừ, còn nếu đã hết hạn thanh toán mà bạn vẫn chưa thanh toán bằng chứng từ theo quy định thì bạn phải kê khai điều chỉnh giảm số thuế đã kk khấu trừ.
Nếu số thuế kk điều chỉnh giảm mà làm cho số thuế GTGT mà bạn phải nộp tăng lên thì bạn sẽ phải nộp phạt tiền chậm nộp trên số tiền thuế phải nộp thêm.
Chúc bạn thành công!

 

[bichha1401]

Trên điều khoản hợp đồng thì bên em đã quá hạn thanh toán rồi ạ.
Quá hạn thanh toán và nhưng bên em thanh toán trước 31/12 thì có phải điều chỉnh giảm không chị. Hoặc sau 31/12 bên em mới thanh toán thì có được ko chị.

 

[Dòng Đời Lang Thang]

Các anh chị có thể cho em hỏi. Em muối hỏi về công văn 44817/CT-HTr V/v trả lời chính sách thuế.
Công văn này có phải là sau thời hạn thanh toán và sau 31/12 chỉ cần là trước khi có cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra tại trụ sở mà bên em có chứng từ thanh toán qua ngân hàng với hóa đơn trên 20 triệu thì bên em vẫn được khấu trừ thuế và sẽ bị xử phạt hành chính phải không ạ.

Áp dụng văn bản pháp luật đúng thời điểm đi bạn, có hết mà..TT219/2013 và TT26/2015, áp cái ông to to cho nó chắc..
Chưa biết nghiệp vụ kinh tế bạn nói đến xảy ra tại thời điểm nào

 

[Thanh Huyền Đỗ]

của bạn là 31/12 năm nào? TT 219 có hiệu lực từ ngày 01/01/2014 rồi bạn. nếu ngày 31/12 của bạn sau khoảng thời gian này thì bạn vẫn phải điều chỉnh giảm số thuế đã kk khấu trừ nếu không đáp ứng điều khoản thanh toán trong hợp đồng và thanh toán ko dùng tiền mặt. Bạn sẽ phải nộp thêm số tiền thuế nếu việc điều chỉnh đó làm phát sinh số thuế phải nộp và nộp tiền phạt chậm nộp trên số tiền phát sinh đó, còn nếu không phát sinh số thuế phải nộp thì bạn ko phải nộp gì.
Nếu bạn không điều chỉnh sau này có quyết định thanh tra của thuế họ phát hiện sai thì bạn vẫn phải điều chỉnh số thuế khấu trừ đấy, nộp tiền thuế phát sinh nếu có và nộp phạt chậm nộp, đồng thời bị phạt vi phạm hành chính về thuế nữa.
Thân!

 

[bichha1401]

Thời điểm phát sinh năm 2016 ạ. Vậy đến thời điểm thanh toán bên em điều chỉnh giảm và sau khi thanh toán bên em điều chỉnh tăng phải không ạ. Thời điểm thanh toán có cần phải trước 31/12/2016 ko chị hay sang 2017 bên em thanh toán vẫn đc điều chỉnh tăng ạ.

 

[Thanh Huyền Đỗ]

Bạn nên xem lại hợp đồng của công ty bạn xem điều khoản thanh toán như thế nào nhé, và xem lại thông tư 26/2015 về khấu trừ thuế bạn nhé. Mình thực sự chưa hiểu bạn muốn hỏi gì.