Điều chỉnh giảm thuế phải nộp.

[hongdangkt35]

E có vấn đề này mong a/c giúp.
Trên báo cáo tài chính năm 2015 số thuế gtgt công ty e phải nộp là: 9.500.000đ, đầu năm 2016 thuế xuống kiểm tra và có làm đối chiếu công nợ năm 2015 thì số thuế phải nộp giảm xuống còn 8.200.000. Vậy giờ e muốn điều chỉnh để số liệu khớp nhau thì trên sổ sách hạch toán như thế nào ạ.

 

[hongdangkt35]

oa oa, không có ai giúp e mí ạ.

 

[hongdangkt35]

help me, Sao nhiều người xem bài cụa e rồi mà chưa thấy ai lên tiếng giúp e ạ, khộ quá, ai đó làm ơn dừng chân ghé qua có thể trả lời hộ e được không?

 

[thường duy]

Mình bữa lên đối chiếu số thuế gtgt phải nộp mà cũng như bạn, số tiền phải nộp ít hơn trên tờ khai, mà giờ mình cứ nộp theo tờ khai, thừa có 2trăm nghìn nên đành để vạy chứ không biết sao để sữa cả

 

[hongdangkt35]

Mình thừa hơn 1 triệu ấy, mà giờ chưa biết hạch toán thế nào?

 

[Phạm Hoàng An]

Thế nguyên nhân điều chỉnh là gì bạn?

 

[thường duy]

Mình có lên thuế đối chiếu vài số liệu và thấy bên thuế bảo sắp tới hạn nộp thuế gtgt và bảo bên mình về nộp, rồi họ in ra số tiền phải nộp, về thì mình xem đối chiếu sổ sách thì bên mình quý đó phải nộp lớn hơn 200k, mình chẳng biết vì sao tiền thuế này họlại có được số tiền đó vì năm nào bên mình cũng nộp đúng số tiền trên tờ khai.
Do ít tiền nên mình làm lơ cho khỏi chạy đi chạy lại, hí hí

 

[nghagiang]

Muốn điều chỉnh thì bạn phải biết sai sót, chênh lệch ở hóa đơn nào.
Đã xác định được rồi thì làm điều chỉnh như bình thường thôi.

 

[nghagiang]

Trên là đối chiếu trên tờ khai.
Còn nếu tờ khai của bạn khớp với số tiền quyết toán của thuế rồi.
Giờ chỉ còn điều chỉnh trên sổ sách thôi, theo mình hạch toán như sau:
Trước khi nộp thuế GTGT, bên bạn đã khấu trừ
Nợ 333
Có 133
Trường hợp 333 > 133
Thì nộp và hạch toán Nợ 333 và Có 111 phần chênh lệch.
Giờ bạn chỉ cần hạch toán ngược lại.
Nợ 133
Có 711
phần thuế gtgt được giảm và sẽ được khấu trừ vào năm 2016 thôi.

 

[hongdangkt35]

Sao lại nợ 133, vấn đề là đang ở nợ cái 333 kìa, số 333 trên sổ đang lớn hơn số 333 đối chiếu công nợ mà bạn.

 

[nghagiang]

sao lại nợ 333,
Nếu thuế gtgt phải đóng lớn hơn số thuế phải nộp thì lúc này đang Có 333
Chia thành 02 trường hợp:
- Nếu đóng tiền thuế rồi:
Nợ 333
Có 111
Lúc này để hạch toán số thuế gtgt được giảm so với số thuế gtgt phải nộp thì hạch toán
Nợ 133 - thuế gtgt còn được khấu trừ
Có 711.
- Chưa đóng thuế gtgt thì đang treo Có 333 thì:
Nợ 333
Có 711