các anh chị giúp em giải bài này về thuế TNDN với ạ.

[Hang080794]

Doanh nghiệp B là đơn vị nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong quí III/201N có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau ( ĐVT: trd )
1. Xuất kho sản phẩm A bán, hoá đơn GTGT ghi, giá bán chưa thuế GTGT 5.600, thuế GTGT 10% người bán đã thanh toán bằng chuyển khoản nhưng DN chưa nhận được giấy báo có của ngân hàng. Giá xuất kho 4.300. Chi phí vận chuyển hàng bán được DN thanh toán bằng TGNH theo hoá đơn, đặc thù 22, thuế GTGT 10%
2. Xuất kho sản phẩm B bán, hoá đơn ghi, giá chưa thuế 2.640, trong đó thuế GTGT 10%, đã thu 1/2 bằng TGNH, số còn lại thu vào quý sau. Giá vốn 1.500
3. Chi hội họp tiếp khách, đào tạo nhân viên: 51
4. Chi tiền mặt nộp phạt tiền vi phạm hợp đồng kinh tế: 15
5. Xoá khoản nợ không xác định được chủ: 40
6. Thu TGNH từ lãi hoạt động vốn góp liên doanh: 255.
Yêu cầu: Xác định lợi nhuận tính thuế và lợi nhuận kế toán.

 

[TaiTax]

Nếu bạn còn đi học thì cố gắng tự nghiên cứu hoặc khó chỗ nào thì có thể nói chi tiết.

Mình chỉ chia sẽ 2 vấn đề sau:

1.Lợi nhuận tính thuế và lợi nhuận kế toán là khác nhau:

Lợi nhuận tính thuế bạn căn cứ vào luật thuế quy định hiện hành.

2. Công thức tính lợi nhuận tính thuế:

Thu nhập tính thuế (LN tính thuế) = Thu nhập chịu thuế - Thu nhập miễn thuế - Các khoản lỗ chuyển sang.

Thu nhập chịu thuế = Doanh thu - CHI PHÍ ĐƯỢC TRỪ + thu nhập khác.

Chúc bạn thành công!