Bán USD chuyển khoản VNĐ

[Thân Chu]

Các anh chị tư vấn giúp em vấn đề này với ạ:

Công ty em vừa sử dụng tài khoản tiền VND vừa sử dụng TK USD và thường xuyên phải bán USD chuyển sang TK tiền VND để thanh toán cho nhà cung cấp.
Em lấy ví dụ để dễ hình dung ạ:
Ngày 07/07/2016: Bán 1000 USD chuyển khoản VND, tỷ giá theo hợp đồng thương mại với ngân hàng là 22,285 đồng,
Nhưng tỷ giá thực tế của ngân hàng: Mua vào 22,260 đồng, bán ra 22,270.
Lúc nhập số tiền 1000 USD tỷ giá hạch toán là 22,290 đồng.

Em định khoản như sau: Nợ TK635: 1000 USD x (22,290 - 22,285)đ
Nợ TK1121: 1000 USD x 22,285đ
Có TK 1122: 1000 USD x 22,290đ

Các anh, chị cho em hỏi em lấy tỷ giá TK 1122 như thế có đúng không ạ? hay lấy tỷ giá 22,270đ?
Em cảm ơn các anh chị nhiều!

 

[loan90]

Bên b có hợp đồng bán USD giao ngay ko, lấy tỷ giá đó, tiền USD sẽ được hạch toán sang tiền VND theo tỷ giá đó. Bạn xem tiền NH tăng lên bao nhiêu.

 

[loan90]

Tỷ giá sẽ thay đổi liên tục, nên bạn tính theo tỷ giá chốt với NH a

 

[Phạm Hoàng An]

Các anh chị tư vấn giúp em vấn đề này với ạ:

Công ty em vừa sử dụng tài khoản tiền VND vừa sử dụng TK USD và thường xuyên phải bán USD chuyển sang TK tiền VND để thanh toán cho nhà cung cấp.
Em lấy ví dụ để dễ hình dung ạ:
Ngày 07/07/2016: Bán 1000 USD chuyển khoản VND, tỷ giá theo hợp đồng thương mại với ngân hàng là 22,285 đồng,
Nhưng tỷ giá thực tế của ngân hàng: Mua vào 22,260 đồng, bán ra 22,270.
Lúc nhập số tiền 1000 USD tỷ giá hạch toán là 22,290 đồng.

Em định khoản như sau: Nợ TK635: 1000 USD x (22,290 - 22,285)đ
Nợ TK1121: 1000 USD x 22,285đ
Có TK 1122: 1000 USD x 22,290đ

Các anh, chị cho em hỏi em lấy tỷ giá TK 1122 như thế có đúng không ạ? hay lấy tỷ giá 22,270đ?
Em cảm ơn các anh chị nhiều!

Đúng rồi bạn.

 

[Thân Chu]

Bên b có hợp đồng bán USD giao ngay ko, lấy tỷ giá đó, tiền USD sẽ được hạch toán sang tiền VND theo tỷ giá đó. Bạn xem tiền NH tăng lên bao nhiêu.

Mỗi lần bán USD thì sếp em trực tiếp làm việc với bên Ngân Hàng luôn, từ lúc em kiêm luôn mảng kế toán thì có dặn sếp mang Hợp đồng mua bán về mới có chứ mấy lần bán ở quý 1 thì em không có. Em có bảo Sếp nhờ bên Ngân Hàng cấp lại cho mà không biết có được không.
Nếu không có, liệu em lấy tỷ giá Ngân Hàng tại thời điểm giao dịch được không nhỉ?

 

[sneezes_k]

Trường hợp bên mình ko có hợp đồng với ngân hàng thì hạch toán theo tỷ giá nào vậy các bạn? giúp m với

 

[hatcat207]

Mình hiểu theo thế này.
Cty bạn có một khoản tiền VNĐ cần thanh toán cho khách hàng, nhưng do TK VNĐ không đủ thanh toán, nên phải chuyển thanh toán từ USD.
Khi bạn viết lệnh chuyển tiền với số tiền là 11tr đi từ TK USD thì ngân hàng sẽ thực hiện việc quy đổi từ tiền VNĐ sang USD để làm thanh toán , hay nói cách khác là cty bạn sẽ bán USD để lấy VNĐ thanh toán cho khách.
Ở nghiệp vụ này thì ngân hàng sẽ thể hiện tỷ giá bán ra là 20.000 VNĐ/USD. tức là chuyển khoản tk usd đi 500$ thanh toán.
Nhưng ở trường hợp mà số không tròn như thế sẽ có tình trạng là số tiền chuyển đi theo sổ sẽ nhiều hơn so với số tiền thanh toán.
Thì phần chênh đó sẽ hạch toán thế nào?

 

[Phạm Hoàng An]

Trường hợp bên mình ko có hợp đồng với ngân hàng thì hạch toán theo tỷ giá nào vậy các bạn? giúp m với

Bạn cứ suy nghĩ là nhà nước Việt Nam không cho giữ ngoại tệ. Vì vậy, khi nhận được USD, phải bán lấy VND => Ngân hàng áp dụng tỷ giá mua
Khi phải thanh toán bằng USD=> không có USD phải mua => Ngân hàng áp dụng tỷ giá bán. Đây là cách lấy tỷ giá đánh giá cuối kỳ
Lưu ý khi xuất ngoại tệ thì theo tỷ giá xuất bình quân
Một số nv chủ yếu:
a/ Nợ 1122 : tỷ giá mua
Có 131:
b/ Nợ 331: số theo sổ chi tiết
Có 1122: tỷ giá xuất bình quân
CLTG(nếu có)
c/ Nợ 1122: tỷ giá bán
Có 1121: theo sổ phụ
CLTG ( nếu có)

 

[sneezes_k]

Bạn cứ suy nghĩ là nhà nước Việt Nam không cho giữ ngoại tệ. Vì vậy, khi nhận được USD, phải bán lấy VND => Ngân hàng áp dụng tỷ giá mua
Khi phải thanh toán bằng USD=> không có USD phải mua => Ngân hàng áp dụng tỷ giá bán. Đây là cách lấy tỷ giá đánh giá cuối kỳ
Lưu ý khi xuất ngoại tệ thì theo tỷ giá xuất bình quân
Một số nv chủ yếu:
a/ Nợ 1122 : tỷ giá mua
Có 131:
b/ Nợ 331: số theo sổ chi tiết
Có 1122: tỷ giá xuất bình quân
CLTG(nếu có)
c/ Nợ 1122: tỷ giá bán
Có 1121: theo sổ phụ
CLTG ( nếu có)

Cảm ơn bạn nhiều nhé, phần tỷ giá này m thấy phức tạp và nhiều cái confusing quá, chắc tại làm chưa quen, m vẫn còn nhiều thắc mắc nhưng thôi để m tự tìm hiểu dần, nếu có gì còn vướng mong bạn giúp đỡ ^^

 

[Phạm Hoàng An]

Cảm ơn bạn nhiều nhé, phần tỷ giá này m thấy phức tạp và nhiều cái confusing quá, chắc tại làm chưa quen, m vẫn còn nhiều thắc mắc nhưng thôi để m tự tìm hiểu dần, nếu có gì còn vướng mong bạn giúp đỡ ^^

Uhm có gì bạn cứ đưa ra trên diễn đàn mọi người cùng trao đổi