số dư cuối kỳ TK 331

[hoacotu0792]

Em xem trên BCTC 2015 công ty em chị kế toán cũ nhập số liệu như sau:
Dư Nợ đầu kỳ: 99.598.648đ
Dư Có đầu kỳ: 10.866.146.047đ
PS Nợ trong kỳ: 5.956.622.133đ
PS Có trong kỳ: 5.528.882.489đ
Dư Nợ cuối kỳ: 131.645.090đ
Dư Có cuối kỳ: 10.470.452.865đ
Mà em tính ra Dư Nợ cuối kỳ bằng 0 và Dư Có cuối kỳ bằng 10.338.807.775đ.
Anh/chị nào giải thích giùm em vấn đề này với.

 

[Naveen Đoàn]

Em xem trên BCTC 2015 công ty em chị kế toán cũ nhập số liệu như sau:
Dư Nợ đầu kỳ: 99.598.648đ
Dư Có đầu kỳ: 10.866.146.047đ
PS Nợ trong kỳ: 5.956.622.133đ
PS Có trong kỳ: 5.528.882.489đ
Dư Nợ cuối kỳ: 131.645.090đ
Dư Có cuối kỳ: 10.470.452.865đ
Mà em tính ra Dư Nợ cuối kỳ bằng 0 và Dư Có cuối kỳ bằng 10.338.807.775đ.
Anh/chị nào giải thích giùm em vấn đề này với.

TK 331 có 2 loại Số dư bên Nợ là Trả trước cho người bán (thanh toán trước), Số dư bên Có là phải trả cho người bán (phải thanh toán). Bạn cần phải phân loại ra thì mới tính được như số liệu của chị KT cũ.

 

[thường duy]

TK 331 và 131 là 2 TK lưỡng tính, có nghĩa là vừa có số dư bên nợ và vừa có số dư bên có.
Số dư nợ và có chúng ta không thể bù trừ cho nhau.
VD: 01/02 bạn ứng trước tiền hàng cho nhà cung cấp A 2 triệu, lúc này TK 331 sẻ có số dư bên nợ.
02/02 bạn mua hàng chưa thanh toán cho nhà cung cấp B: 3 triệu. TK 331 sẽ có số dư bên có
Như vậy bạn đã hiểu chưa

 

[hoacotu0792]

mấy cái vấn đề đó thì em hiểu nhưng mà em tưởng công thức tính số dư cuối kỳ nó giống nhau. em tính trên excel sau đó copy công thức cho các hàng khác thì cái số dư cuối kỳ của 331 nó lại không giống. tại chị ý làm trên phần mềm 1 kiểu, nhập vào BCTC lại khác mà cuối năm không in sổ nên em cũng không biết kiểm tra như thế nào cả