Điều chỉnh sổ sách sau quyết toán

[sue-ann]

Chào mọi người!
Công ty em mới quyết toán xong năm 2012+2013 . có yêu cầu điều chỉnh như sau:
NĂM 2013:
- Thuế TNDN :
Số kê khai số kiếm tra chênh lệch
-Chi phí QLDN : 258.233.726 218.993.726 (39.240.000)
- Tổng lợi nhuận
kế toán trước thuế chưatrừ chuyển lỗ 9.713.657 48.953.657 39.240.000
- Lỗ từ các năm trước
chuyển sang 0 (48.953.657) (48.953.657)

Cho em hỏi mình cần làm những gì a. Công ty em đang làm theo thông tư 200. Em là kế toán mới ra trường nên chưa rành lắm , rất mong được mọi ng tư vấn , giúp đỡ

 

[proboy1011]

Bạn ghi số thế này không thể nhìn được @@

Tuy nhiên, nếu sau khi quyết toán thuế chỉ làm giảm lỗ => theo mình, bạn chỉ cần làm tờ khai thuế TNDN bổ sung là được.

P/s: Công ty bạn bị thanh tra thuế mà chỉ loại ra như thế này là quá đẹp rồi

 

[sue-ann]

Anh boy pro ơi ! sao chị thanh tra thuế nói chỉ điều chỉnh bút toán j á , mà em ko rành mấy vụ này lắm , cty em cũng phải chào sân rùi mới được đẹp long lanh zạy đó anh à , theo biên bản thì sau khi thuế kiểm tra thì tổng lợi nhuận kế toán trước thuế chưa trừ chuyển lỗ tăng lên 39.240.000đ , và lỗ các năm trước chuyển sang là -48.953.657đ . vậy là công ty em ko bị truy thu thuế TNDN đúng không anh , em thấy trên mạng họ chỉ hạch toán vào thời điểm hiện tại là :
N4211 : 39.240.000
C4212 : 39.240.000
( theo thông tư 200)
Cũng có người bảo hạch toán : N821 : 39.240.000
C3334 : 39.240.000
Còn nếu làm lại tờ khai thuế TNDN như anh nói trên thì có cầ làm thêm bút toán gi không anh?
Em mới vào làm nên hoang mang quá . Mong Anh boy pro giúp đỡ!

 

[HO Anh Hue]

Anh boy pro ơi ! sao chị thanh tra thuế nói chỉ điều chỉnh bút toán j á , mà em ko rành mấy vụ này lắm , cty em cũng phải chào sân rùi mới được đẹp long lanh zạy đó anh à , theo biên bản thì sau khi thuế kiểm tra thì tổng lợi nhuận kế toán trước thuế chưa trừ chuyển lỗ tăng lên 39.240.000đ , và lỗ các năm trước chuyển sang là -48.953.657đ . vậy là công ty em ko bị truy thu thuế TNDN đúng không anh , em thấy trên mạng họ chỉ hạch toán vào thời điểm hiện tại là :
N4211 : 39.240.000
C4212 : 39.240.000
( theo thông tư 200)
Cũng có người bảo hạch toán : N821 : 39.240.000
C3334 : 39.240.000
Còn nếu làm lại tờ khai thuế TNDN như anh nói trên thì có cầ làm thêm bút toán gi không anh?
Em mới vào làm nên hoang mang quá . Mong Anh boy pro giúp đỡ!

Bạn căn cứ vào Biên bản của Đoàn kiễm tra để lập biên bản Điều chỉnh số dư đầu kỳ của kỳ kế toán hiện tại. Đọc: Sách hướng dẫn HT kế toán theo QĐ 48, 15 đều có hướng dẫn ở gần cuối.

 

[proboy1011]

Nếu Công ty bạn vẫn còn lỗ luỹ kế từ năm trước chuyển sang => không phát sinh thuế TNDN phải nộp nha.

Và nếu không phát sinh thêm số thuế phải nộp, thì đâu cần điều chỉnh gì đâu đúng không a @HO Anh Hue ?
Chỉ cần làm tờ khai điều chỉnh quyết toán thuế TNDN để giảm lỗ thôi nhỉ? ... cái này em đoán mò thôi, thực tế chưa làm lần nào