hạch toán cho thuê TS nhiều kì TK 3387

[nguyên y gia lai]

dạ ac cho e hỏi công ty em vừa có hợp đồng cho thuê kho trong 3 năm và khách hàng phải thanh toán trước 30% khi thuê
e hạch toán như này không biết có đúng k ạ vì em thắc mắc trên TT200 ghi là TK 3387 không đươc ghi đối ứng với TK131 ạ. Ac nào giúp em với!!!
Nợ 131 số tiền còn lại
nợ 111 số tiền đã nhận
có 3387 số tiền đã nhận chưa thuế
có 3331
cuối kỳ kết chuyển
nợ 3387
có 511

 

[Phạm Hoàng An]

Nhận tiền khách hàng ứng tiền trước:
Nợ 111,112/Có 131
Khi đủ điều kiện ghi nhận doanh thu:
Nợ 131/Có 511,3331
Theo hợp đồng thì bạn xuất hóa đơn khi nào. Mỗi tháng, 3 tháng ....??

 

[nguyên y gia lai]

Nhận tiền khách hàng ứng tiền trước:
Nợ 111,112/Có 131
Khi đủ điều kiện ghi nhận doanh thu:
Nợ 131/Có 511,3331
Theo hợp đồng thì bạn xuất hóa đơn khi nào. Mỗi tháng, 3 tháng ....??

dạ không phải nhận trước a An, công ty e cho thuê cái kho 3 tỷ trong vòng 3 năm phải thanh toán trước 30%,đã giao kho và xuất hóa đơn rồi ạ. số tiền còn lại nữa năm thu một lần ạ ((

 

[Kin7]

dạ không phải nhận trước a An, công ty e cho thuê cái kho 3 tỷ trong vòng 3 năm phải thanh toán trước 30%,đã giao kho và xuất hóa đơn rồi ạ. số tiền còn lại nữa năm thu một lần ạ ((

Bạn hạch toán như vậy được rồi.

 

[nguyên y gia lai]

Bạn hạch toán như vậy được rồi.

dạ nhưng TT 200 lại ghi không cho TK 3387 đối ứng với 131 là sao ạ? plplpl

 

[Kin7]

dạ nhưng TT 200 lại ghi không cho TK 3387 đối ứng với 131 là sao ạ? plplpl

Ở đâu nói như vậy?
Trích đoạn xem sao?

 

[Phạm Hoàng An]

dạ không phải nhận trước a An, công ty e cho thuê cái kho 3 tỷ trong vòng 3 năm phải thanh toán trước 30%,đã giao kho và xuất hóa đơn rồi ạ. số tiền còn lại nữa năm thu một lần ạ ((

- khách hàng thanh toán trước với nhận tiền khách hàng ứng tiền trước khác gì nhau bạn --. Hay ý bạn đây là khoản tiền đặt cọc sau này hoàn trả cho khách hàng lại?? Thêm vào đây là bạn xuất hóa đơn như thế nào nữa: 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng....

 

[Phạm Hoàng An]

Bạn hạch toán như vậy được rồi.

Chưa ổn đâu bạn. bút toán 1 bạn ấy ghi chưa cân kìa --. Ngoài ra theo thông tư 200, tài khoản 338, tiểu khoản 3387:
"...
Không hạch toán vào tài khoản này các khoản:
+ Tiền nhận trước của người mua mà doanh nghiệp chưa cung cấp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ;
+ Doanh thu chưa thu được tiền của hoạt động cho thuê tài sản, cung cấp dịch vụ nhiều kỳ (doanh thu nhận trước chỉ được ghi nhận khi đã thực thu được tiền, không được ghi đối ứng với TK 131 – Phải thu của khách hàng).

 

[nguyên y gia lai]

Ở đâu nói như vậy?
Trích đoạn xem sao?

dạ TT 200 ạ
Tài khoản 3387 - Doanh thu chưa thực hiện:
- Phản ánh số hiện có và tình hình tăng, giảm doanh thu chưa thực hiện của doanh nghiệp trong kỳ kế toán. Doanh thu chưa thực hiện gồm doanh thu nhận trước như:
+ Số tiền của khách hàng đã trả trước cho một hoặc nhiều kỳ kế toán về cho thuê tài sản;
+ Khoản lãi nhận trước khi cho vay vốn hoặc mua các công cụ nợ;
+ Và các khoản doanh thu chưa thực hiện khác như: Khoản chênh lệch giữa giá bán hàng trả chậm, trả góp theo cam kết với giá bán trả tiền ngay, khoản doanh thu tương ứng với giá trị hàng hóa, dịch vụ hoặc số phải chiết khấu giảm giá cho khách hàng trong chương trình khách hàng truyền thống...
Không hạch toán vào tài khoản 3387 các khoản:
+ Tiền nhận trước của người mua mà doanh nghiệp chưa cung cấp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ;
+ Doanh thu chưa thu được tiền của hoạt động cho thuê tài sản, cung cấp dịch vụ nhiều kỳ (doanh thu nhận trước chỉ được ghi nhận khi đã thực thu được tiền, không được ghi đối ứng với TK 131 – Phải thu của khách hàng).

 

[nguyên y gia lai]

- khách hàng thanh toán trước với nhận tiền khách hàng ứng tiền trước khác gì nhau bạn --. Hay ý bạn đây là khoản tiền đặt cọc sau này hoàn trả cho khách hàng lại?? Thêm vào đây là bạn xuất hóa đơn như thế nào nữa: 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng....

dạ theo mh hiểu khách hàng ứng trước tiền hàng đồng nghĩa với việc công ty mình chưa giao hàng, còn trường hợp này em đã giao kho rồi và nó gần tương tự các trường hợp cho thuê TS nhiều kỳ, nếu như khách hàng thanh toán hết một lần (hết 3 năm thuê) thì dễ hạch toán, còn TH này mh không biết phản ánh số tiền còn lại phải thu khách hàng như thế nào khi thông tư lại nói không được ghi đối ứng TK 3387 với 131.

 

[Phạm Hoàng An]

dạ theo mh hiểu khách hàng ứng trước tiền hàng đồng nghĩa với việc công ty mình chưa giao hàng, còn trường hợp này em đã giao kho rồi và nó gần tương tự các trường hợp cho thuê TS nhiều kỳ, nếu như khách hàng thanh toán hết một lần (hết 3 năm thuê) thì dễ hạch toán, còn TH này mh không biết phản ánh số tiền còn lại phải thu khách hàng như thế nào khi thông tư lại nói không được ghi đối ứng TK 3387 với 131.

Bạn giao kho nhưng lúc giao bạn đã hoàn thành dịch vụ cho thuê kho của bất kỳ tháng nào đâu (hàng hóa ở trường hợp này là dịch vụ cho thuê kho không phải là kho) => Đây vẫn là khoản khách hàng ứng tiền trước

 

[nguyên y gia lai]

Bạn giao kho nhưng lúc giao bạn đã hoàn thành dịch vụ cho thuê kho của bất kỳ tháng nào đâu (hàng hóa ở trường hợp này là dịch vụ cho thuê kho không phải là kho) => Đây vẫn là khoản khách hàng ứng tiền trước

cám ơn ý kiến của bn, mình sẽ tìm hiểu thêm về phần này .