Xin ý kiến mọi người về thanh quyết toán xăng dầu xe GĐ

[ilikemu]

Ở đơn vị của mình có quy chế xăng dầu nhiên liệu cho lái xe Giám đốc.
Ví dụ: Quy chế cho lái xe 15 lít xăng/100km.
Tháng 10 chạy 4.000km thì sẽ được thanh toán 15 x 4.000/100= 600 lít.
Vấn đề ở đây là lái xe lấy hóa đơn là 620 lít
Trên hóa đơn ghi Tiền xăng xe: 620 lít x 17.590 = 10.905.800 đ
Thuế VAT = 1.090.580 đ
Tổng = 11.996.380 đ
Kế toán thanh toán bên mình nói là: " Lái xe chỉ được thanh toán 600 lít xăng, tức là 600 lít x 17.590= 10.554.000 + Tiền thuế trên hóa đơn đã viết 1.090.580 -> Tổng được thanh toán 11.644.580"

Mình muốn hỏi về hạch toán: Vậy phiếu chi và quyết toán thì lái xe sẽ được nhận là 11.996.380 hay là 11.644.580 và hạch toán như thế nào cho đúng.

Chỗ mình có 2 ý kiến:
Ý kiến 1: Thanh toán 11.996.380 thì sẽ để tồn 20 lít xăng thanh toán sang tháng sau. (Như thế thì sẽ ko đúng quy chế và như kế toán thanh toán nói nếu cuối tháng kiểm tra xe hết sạch xăng rồi các tháng sau lái xe vẫn lái xe như thế thì đơn vị sẽ thiệt hại)
Hạch toán N642: 10.905.800
N133: 1.090.580
C111: 11.996.380
Ý kiến 2: Thanh toán 11.644.580. ( Đúng quy chế và đúng số tiền lái xe được nhận). Nhưng cái này có vấn đề là hóa đơn chứng từ là 11.996.380.
Hạch toán: N642: 10.554.000
N133: 1.090.580
C111: 11.644.580

 

[hongphung87]

Công ty bạn đã xây dựng quy chế rõ ràng như vậy thì cứ áp dụng quy chế để thanh toán là được.
Phần vượt quy chế đương nhiên sẽ không được chi.

 

[ilikemu]

Công ty bạn đã xây dựng quy chế rõ ràng như vậy thì cứ áp dụng quy chế để thanh toán là được.
Phần vượt quy chế đương nhiên sẽ không được chi.

Vậy cho mình hỏi là kế khai thuế dựa trên số tiền lái xe được nhận hay trên hóa đơn: 1.090.580 hay 1.055.400

 

[hongphung87]

Bạn kê theo số thực tế thanh toán nhé

 

[HO Anh Hue]

Ở đơn vị của mình có quy chế xăng dầu nhiên liệu cho lái xe Giám đốc.
Ví dụ: Quy chế cho lái xe 15 lít xăng/100km.
Tháng 10 chạy 4.000km thì sẽ được thanh toán 15 x 4.000/100= 600 lít.
Vấn đề ở đây là lái xe lấy hóa đơn là 620 lít
Trên hóa đơn ghi Tiền xăng xe: 620 lít x 17.590 = 10.905.800 đ
Thuế VAT = 1.090.580 đ
Tổng = 11.996.380 đ
Kế toán thanh toán bên mình nói là: " Lái xe chỉ được thanh toán 600 lít xăng, tức là 600 lít x 17.590= 10.554.000 + Tiền thuế trên hóa đơn đã viết 1.090.580 -> Tổng được thanh toán 11.644.580"

Mình muốn hỏi về hạch toán: Vậy phiếu chi và quyết toán thì lái xe sẽ được nhận là 11.996.380 hay là 11.644.580 và hạch toán như thế nào cho đúng.

Chỗ mình có 2 ý kiến:
Ý kiến 1: Thanh toán 11.996.380 thì sẽ để tồn 20 lít xăng thanh toán sang tháng sau. (Như thế thì sẽ ko đúng quy chế và như kế toán thanh toán nói nếu cuối tháng kiểm tra xe hết sạch xăng rồi các tháng sau lái xe vẫn lái xe như thế thì đơn vị sẽ thiệt hại)
Hạch toán N642: 10.905.800
N133: 1.090.580
C111: 11.996.380
Ý kiến 2: Thanh toán 11.644.580. ( Đúng quy chế và đúng số tiền lái xe được nhận). Nhưng cái này có vấn đề là hóa đơn chứng từ là 11.996.380.
Hạch toán: N642: 10.554.000
N133: 1.090.580
C111: 11.644.580

DN phải xem lại: Xăng tồn đầu kỳ, cuối kỳ thế nào ? Hạch toán theo Hóa đơn nhưng đưa vào chi phí thì theo QĐ của DN và tỷ lệ chi phí Quản lý DN Hợp lý.

 

[hongphung87]

DN phải xem lại: Xăng tồn đầu kỳ, cuối kỳ thế nào ? Hạch toán theo Hóa đơn nhưng đưa vào chi phí thì theo QĐ của DN và tỷ lệ chi phí Quản lý DN Hợp lý.

Mình đồng ý với khoản đưa vào chi phí theo QĐ của DN
Vậy còn phần hạch toán theo hóa đơn sẽ dẫn đến số chênh lệch-> khoản này xử lý thế nào ạ?

 

[nvidia970gtx]

Mình đồng ý với khoản đưa vào chi phí theo QĐ của DN
Vậy còn phần hạch toán theo hóa đơn sẽ dẫn đến số chênh lệch-> khoản này xử lý thế nào ạ?

Bạn thanh toán hóa đơn như bình thường cho cây xăng. Đưa vào chi phí phần theo định mức. Phần vượt định mức trừ vào lương lái xe hoặc thu lại = tiền.

 

[hongphung87]

Bạn thanh toán hóa đơn như bình thường cho cây xăng. Đưa vào chi phí phần theo định mức. Phần vượt định mức trừ vào lương lái xe hoặc thu lại = tiền.

Ý mình là phần VAT vượt định mức sẽ không được khấu trừ. Như vậy không thể kê khai VAT theo đúng hóa đơn mà chỉ khai khấu trừ VAT trong định mức thôi. Còn thanh toán thì như bạn nói là đúng rồi. Mình không có ý kiến gì cả!