Kê khai hóa đơn điều chỉnh

[Thanh Tam 87 12]

Tự nhiên thêm cái hóa đơn điều chỉnh rồi thêm các trường hợp áp dụng, không hiểu ngành thuế cải tiến hay cải lùi nhỉ

 

[Hangmy1601]

Thế như vậy là kỳ em kê khai và nộp thuế bị sai sót và ko đúng với phát sinh thực tế à?

lúc khai thuế thì khai đúng với thực tế mà, chỉ là qua quý sau, do hàng bị lỗi hay như thế nào đó, mới xuất (hoặc yêu cầu xuất ) hóa đơn giảm giá cho lô hàng đã bán(mua) ở quý trước. thì mình khai hóa đơn điều chỉnh đúng thời điểm phát sinh tăng (giảm). EM thấy logic vẫn đúng mà.
Em tìm thông tin nãy giờ vẫn chưa ra công văn, thông tư nào quy định về việc bắt buộc phải điều chỉnh lại tờ khai nếu phát sinh hóa đơn điều chỉnh.
anh có cho em tham khảo với, để còn chỉnh lại báo cáo của em nữa. Vì trước giờ em e mặc định mình hiểu như vậy là đúng.

 

[Hangmy1601]

Bạn xem thêm tại Điều 10 văn bản hợp nhất số 18/VBHN-BTC ban hành ngày 19 tháng 6 năm 2015 (
b) Hồ sơ khai bổ sung
- Tờ khai thuế của kỳ tính thuế bị sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh;
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư này (trong trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh có phát sinh chênh lệch tiền thuế);
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh.

theo em hiểu trường hợp này là kê khai sai, còn trường hợp của em đang muốn hỏi là " hóa đơn điều chỉnh nên kê khai ở kỳ nào ? có phải điều chỉnh lại tờ khai đã nộp trước đó không?.

 

[doducthanh91]

lúc khai thuế thì khai đúng với thực tế mà, chỉ là qua quý sau, do hàng bị lỗi hay như thế nào đó, mới xuất (hoặc yêu cầu xuất ) hóa đơn giảm giá cho lô hàng đã bán(mua) ở quý trước. thì mình khai hóa đơn điều chỉnh đúng thời điểm phát sinh tăng (giảm). EM thấy logic vẫn đúng mà.
Em tìm thông tin nãy giờ vẫn chưa ra công văn, thông tư nào quy định về việc bắt buộc phải điều chỉnh lại tờ khai nếu phát sinh hóa đơn điều chỉnh.
anh có cho em tham khảo với, để còn chỉnh lại báo cáo của em nữa. Vì trước giờ em e mặc định mình hiểu như vậy là đúng.

Ví dụ nhé: Tháng 5 đúng ra thuế VAT trên hóa đơn đc khấu trừ của em là 10, nhưng em viết trên hóa đơn là 9 thiếu 1, kê khai và nộp xong rồi, tháng 7 em phát hiện ra thì em lập tờ khai bổ sung và điều chỉnh lại đúng cho tháng 5. Đồng thời xuất hóa đơn điều chỉnh (ngày lập hóa đơn ghi luôn là ngày thực tế em viết trong tháng 7) ghi rõ là điều chỉnh tăng thuế VAT của hóa đơn sô nnnnnnn ký hiệu xyz, mẫu ngày .... tháng 5 năm 20xx và em kê khai hóa đơn này vào trong tháng 5. Tháng 7 chỉ báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho hóa đơn điều chỉnh này. Tháng 7 trên mẫu tờ khai em điều chỉnh tăng số thuế VAT của kỳ trc' còn đc khấu trừ là 1. Bây giờ ko phải nộp bảng kê hóa đơn nữa thì em có thể bỏ qua đc cái kê khai vào mẫu này (mặc dù sau này quyết toán thuế họ y/c em vẫn phải kê ra mẫu này để họ soi)
Nếu hóa đơn điều chỉnh của em chỉ là điều chỉnh mst cho đúng thì ko cần phải làm lại bổ sung làm gì, chỉ lưu lại hóa đơn để giải trình thôi. Bên bán cũng lưu lại và chỉ báo cáo trên THSDHĐ thôi.

 

[hongngockt34]

Mọi người cho em hỏi trường hợp như thế này:
1. Tháng 10/2016 em xuất hóa đơn cho khách hàng, ngày 18/11/2016 em phát hiện sai tên hàng hóa dịch vụ, em chưa kê khai thuế tháng 11. Vậy trong trường hợp này, em sẽ xuất hóa đơn thay thế hay hóa đơn điều chỉnh?
(Nếu xuất hóa đơn thay thế thì kê khai trong tờ khai tháng 11 và điều chỉnh tờ khai tháng 10, hay vẫn giữ nguyên tờ khai t10 và tháng 11 trừ DT của hóa đơn thay thế này ra khi làm tờ khai?)
2. Tháng 7/2016 em xuất hóa đơn cho khách, THáng 9/2016 em phát hiện sai MST. Vậy trong trường hợp này, em tìm hiểu thì chỉ cần xuất hóa đơn điều chỉnh( các cột dt, thuế=0)nhưng phòng tuyên truyền hỗ trợ lại nói thu hồi HĐ t7 và xuất HĐ T9 thay thế, hóa đơn tháng 9 này vẫn kể vào DT của tháng 6, số liệu tờ khai T7 ko thay đổi. Vậy trogn TH này ai đúng?
Cám ơn cả nhà.

Bạn xem link này có giúp được gì cho bạn không nhá http://ketoanthienung.net/xu-ly-hoa-don-viet-sai-dia-chi-ma-so-thue-ten-nguoi-mua.htm