Tài khoản 136 336 ở công ty con hạch toán phụ thuộc

[hieuuyen1211]

Thưa Anh chị, em mới làm kế toán tại 1 công ty con hạch toán phụ thuộc làm về lĩnh vực xây dựng. Nhưng khi xem bảng cân đối kế toán của các năm trước thì thấy 2 TK 136 và 336 ở đây được làm hơi ngược ngược.
Ví dụ như MS:133 phải thu nội bộ ngắn hạn thì lại lấy số dư của 336...
anh chị có thể giải thích cho em vấn đề này không ạ

 

[hieuuyen1211]

có anh chị nào giúp em được không ạ(

 

[HO Anh Hue]

Thưa Anh chị, em mới làm kế toán tại 1 công ty con hạch toán phụ thuộc làm về lĩnh vực xây dựng. Nhưng khi xem bảng cân đối kế toán của các năm trước thì thấy 2 TK 136 và 336 ở đây được làm hơi ngược ngược.
Ví dụ như MS:133 phải thu nội bộ ngắn hạn thì lại lấy số dư của 336...
anh chị có thể giải thích cho em vấn đề này không ạ

nợ 133 là thuế GTGT được khấu trừ nợ 136 phải thu nội bộ bạn cần nói rõ hợn: (..lại lấy số dư của 336....) là nợ hay có ? bút toán thế nào ?

 

[hieuuyen1211]

Dạ vấn đề đó là khi em theo dõi bảng cân đối kế toán. chỉ tiêu: 133: phải thu nội bộ ngắn hạn thì lâys số dư nợ của 336 ạ.
Bên em là Văn phòng đại diện của Tổng CT. dưới còn có các đơn vị thi công.
Theo như những người trước hạch toán:
VD: Chi phí Công trình chưa được thanh toán: ghi có 136
khi chuyển tiền cho công trình: ghi nợ 136
khi TCT báo nợ lãi, nợ bảo hiểm thì báo vào 336
khi bản giao công nợ công trình cho TCT thì HT: N336 C136.
Vậy em muốn hỏi lài đối tượng của 136 là mối quan hệ giữa VPDD và Ctrinhf còn 336 là giữa TCT và VPDD hay sao ạ? em hơi mông lung vấn đề này ạ

 

[thanhhaha]

Dạ vấn đề đó là khi em theo dõi bảng cân đối kế toán. chỉ tiêu: 133: phải thu nội bộ ngắn hạn thì lâys số dư nợ của 336 ạ.
Bên em là Văn phòng đại diện của Tổng CT. dưới còn có các đơn vị thi công.
Theo như những người trước hạch toán:
VD: Chi phí Công trình chưa được thanh toán: ghi có 136
khi chuyển tiền cho công trình: ghi nợ 136
khi TCT báo nợ lãi, nợ bảo hiểm thì báo vào 336
khi bản giao công nợ công trình cho TCT thì HT: N336 C136.
Vậy em muốn hỏi lài đối tượng của 136 là mối quan hệ giữa VPDD và Ctrinhf còn 336 là giữa TCT và VPDD hay sao ạ? em hơi mông lung vấn đề này ạ

đây chỉ là vấn đề theo dõi công nợ của TCT, VPDD và đội thi công thôi mà bạn, bạn dùng TK 136, 336 làm sao phân biệt là được. Có thể dùng 136 cho VPDD và đội thi công, 336 cho TCT và VPDD, miễn làm sao bạn phản ánh đúng được công nợ và cho thuận tiện dễ dàng theo dõi. Mình nghĩ bạn nên vẽ ra sơ đồ chữ T, sẽ dễ hiểu chu trình luân chuyển của nó hơn.

 

[hieuuyen1211]

đây chỉ là vấn đề theo dõi công nợ của TCT, VPDD và đội thi công thôi mà bạn, bạn dùng TK 136, 336 làm sao phân biệt là được. Có thể dùng 136 cho VPDD và đội thi công, 336 cho TCT và VPDD, miễn làm sao bạn phản ánh đúng được công nợ và cho thuận tiện dễ dàng theo dõi. Mình nghĩ bạn nên vẽ ra sơ đồ chữ T, sẽ dễ hiểu chu trình luân chuyển của nó hơn.

cám ơn bạn. mình đã tìm hiểu và cũng đã hiểu được chút ít rồi.