Tờ khai tạm tính

[thuynguyendhd89]

Cty e có làm tạm tính quý II âm thuế nhưng khi e hạch toán thì dương thuế, Nhưng e làm quyết toán cả năm bị âm thuế thì e có phải nộp tiền thuế Quý II không?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Tờ khai tạm tính

Cty e có làm tạm tính quý II âm thuế nhưng khi e hạch toán thì dương thuế, Nhưng e làm quyết toán cả năm bị âm thuế thì e có phải nộp tiền thuế Quý II không?

Bạn làm kiểu gì hay vậy? tạm tính lỗ, quyết toán lỗ thì thuế đâu ra để hạch toán mà dương thuế bạn hiền?

 

[hiepnt1974]

Ðề: Tờ khai tạm tính

@ Mod Mrvanthuc : Có văn bản nào quy định phải làm mẫu tạm tính 1A hoặc 1B không ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Tờ khai tạm tính

@ Mod Mrvanthuc : Có văn bản nào quy định phải làm mẫu tạm tính 1A hoặc 1B không ?

Bác xem ở điều 11 thông tư 28/2011/TT-BTC

Điều 11. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp
3. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý:
Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này.

Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề.

Trường hợp người nộp thuế đã được thanh tra, kiểm tra và tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế khác với tỷ lệ người nộp thuế đã kê khai, thì áp dụng theo kết quả thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.

Trong năm tính thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ được chọn một trong hai hình thức kê khai thuế TNDN tạm tính theo quý ổn định cả năm theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN. Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì phải kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN.

P/S: Anh em chuyển qua box thuế TNDN dùm nhé, không để ý post sai box :wall:

 

[Hoakhe]

Ðề: Tờ khai tạm tính

Cty e có làm tạm tính quý II âm thuế nhưng khi e hạch toán thì dương thuế, Nhưng e làm quyết toán cả năm bị âm thuế thì e có phải nộp tiền thuế Quý II không?

Bạn làm kiểu gì hay vậy? tạm tính lỗ, quyết toán lỗ thì thuế đâu ra để hạch toán mà dương thuế bạn hiền?

==> A Thuc: Anh hiểu sai rồi. Bạn ý tạm tính quý 2 thì âm nhưng hạch toán thực tế quý 2 thì dương. QT cả năm là âm.

==> Thuynguyen: Đã làm tạm tính quý 2 âm thì không phải nộp thuế quý 2 bạn nhé.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Tờ khai tạm tính

==> A Thuc: Anh hiểu sai rồi. Bạn ý tạm tính quý 2 thì âm nhưng hạch toán thực tế quý 2 thì dương. QT cả năm là âm.
==> Thuynguyen: Đã làm tạm tính quý 2 âm thì không phải nộp thuế quý 2 bạn nhé.

Nếu nói khai thì lỗ còn hạch toán thì lãi thì hiểu được. Nói khai thì âm thuế, hạch toán dương thuế nên nghe hơi lạ, mới hỏi lại chủ topic làm thế nào?

Cty e có làm tạm tính quý II âm thuế nhưng khi e hạch toán thì dương thuế, Nhưng e làm quyết toán cả năm bị âm thuế thì e có phải nộp tiền thuế Quý II không?

 

[hoabienxanh]

Ðề: Tờ khai tạm tính

Anh Thuc ơi ! anh cho em hỏi trong hướng dẫn tờ khai thuế TNDN tạm tính,
Chỉ tiêu [13] - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của cơ sở kinh doanh, ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
- Chỉ tiêu [14] - Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...

em muốn hỏi nếu trong quá trình hoạt động, các chi phí có đủ hoá đơn chứng từ hợp lệ thì sẽ ko phải kê chỉ tiêu 13 đúng ko ạ ? vậy những trường hợp nêu trên thì mới phải ghi chỉ tiêu 13, 14 ! nhưng em đang thắc mắc là thực tế các trường hợp này có thể xảy ra với D nhưng thường DN phải xử lý để hợp lệ hoá các trường hợp này chứ ạ để ko phải ghi vào 2 chỉ tiêu này ? 2 chỉ tiêu này như là để DN khai báo sau khi bị thuế ktra và loại trừ những CP hoặc doanh thu có ảnh hưởng đến lợi nhuận ?!!
em hiểu như vậy có đúng ko anh !!!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Tờ khai tạm tính

Anh Thuc ơi ! anh cho em hỏi trong hướng dẫn tờ khai thuế TNDN tạm tính,
Chỉ tiêu [13] - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của cơ sở kinh doanh, ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
- Chỉ tiêu [14] - Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...

em muốn hỏi nếu trong quá trình hoạt động, các chi phí có đủ hoá đơn chứng từ hợp lệ thì sẽ ko phải kê chỉ tiêu 13 đúng ko ạ ? vậy những trường hợp nêu trên thì mới phải ghi chỉ tiêu 13, 14 ! nhưng em đang thắc mắc là thực tế các trường hợp này có thể xảy ra với D nhưng thường DN phải xử lý để hợp lệ hoá các trường hợp này chứ ạ để ko phải ghi vào 2 chỉ tiêu này ? 2 chỉ tiêu này như là để DN khai báo sau khi bị thuế ktra và loại trừ những CP hoặc doanh thu có ảnh hưởng đến lợi nhuận ?!!
em hiểu như vậy có đúng ko anh !!!

Nếu có hóa đơn chứng từ đầy đủ, chi phí, doanh thu hợp lý và kinh doanh trong lĩnh vực chịu thuế... thì không cần phải 2 chỉ tiêu đó. Nhưng thực tế thì không hẳn vậy, dù là chi phí hay doanh thu kế toán phù hợp của cty nhưng tính theo luật thuế nó không phù hợp thì buộc phải điều chỉnh.

 

[hoabienxanh]

Ðề: Tờ khai tạm tính

vâng, 1 thứ là mình làm theo kế toán, 1 thứ là theo các chính sách về thuế nên chắc chắn có chênh lệch rùi !
DN tự điều chỉnh để xác định số thuế TNDN phải nộp theo luật thuế để xác định trên tờ khai số thuế phải nộp , vậy còn các thông tin trên sổ sách kế toán thì mình cứ giữ nguyên theo thực tế hạch toán hả anh ?! sau này khi quyết toán, nếu có chênh lệch số thuế phải nộp khác với số liệu tính trên tờ khai thì sẽ điều chỉnh như thế nào ạ ?

 

[amtich]

Ðề: Tờ khai tạm tính

...................................................................