Điều chỉnh giảm thuế VAT

[pttram]

Công ty mình mua 1 bản quyền phần mềm NN sau đó bán lại cho 1 công ty trong nước
Kế toán cũ xuất hóa đơn
GTT 50tr, VAT 5tr tổng cộng 55tr (theo giá trị của hợp đồng)
Mình vào kiểm tra thấy theo thông tư 219 mặt hàng bản quyền phần mềm thuộc đối tượng ko chịu thuế
Mình phải điều chỉnh như thế nào
Nếu xuất hóa đơn giảm thuế từ 10% tức phải hoàn trả 5tr cho bên mua
Nhưng giá trị hợp đồng là 55tr (trong hợp đồng ko ghi là giá trước thuế hay sau thuế gì cả)
Tức khi điều chỉnh giảm VAT cũng phải điều chỉnh tăng doanh thu
Mình ko biết điều chỉnh sau có hợp lý và hợp lệ nữa...mong mọi người cho ý kiến
Thanks

 

[Viet Huong]

Công ty mình mua 1 bản quyền phần mềm NN sau đó bán lại cho 1 công ty trong nước
Kế toán cũ xuất hóa đơn
GTT 50tr, VAT 5tr tổng cộng 55tr (theo giá trị của hợp đồng)
Mình vào kiểm tra thấy theo thông tư 219 mặt hàng bản quyền phần mềm thuộc đối tượng ko chịu thuế
Mình phải điều chỉnh như thế nào
Nếu xuất hóa đơn giảm thuế từ 10% tức phải hoàn trả 5tr cho bên mua
Nhưng giá trị hợp đồng là 55tr (trong hợp đồng ko ghi là giá trước thuế hay sau thuế gì cả)
Tức khi điều chỉnh giảm VAT cũng phải điều chỉnh tăng doanh thu
Mình ko biết điều chỉnh sau có hợp lý và hợp lệ nữa...mong mọi người cho ý kiến
Thanks

Tốt nhất là thương lượng lại với người mua, lập biên bản rồi hủy hóa đơn đã xuất và phát hành hóa đơn mới. Hai bên cùng kê khai điều chỉnh giám hóa đơn cũ đã hủy, kê khai hóa đơn mới.

 

[pttram]

Theo thông tư mới là những hóa đơn đã lập, giao cho khách hàng và đã kê khai thì ko được hủy mà.
Nếu hủy lập lại hóa đơn mới thì quá đơn giản rùi...hixx

 

[thamduphong]

Chưa khai báo thuế thì thu hồi rồi viết cái khác đi bạn ơi

 

[Viet Huong]

http://tuvan.webketoan.vn/Cach-xu-ly-doi-voi-hoa-don-da-lap_721.html
Các bạn tham khảo link này nhé.