hạch toán giải ngân ngân hàng

[hân0292]

Mọi người ơi cho em hỏi cty của e trước đó có vay ngân hàng 300tr .khi đến hạn giải ngân thì cty e làm thủ tục giải ngân thanh toán qua cho nhà cung cấp luôn . nhưng khi lấy sổ phụ thì phần giải ngân ko có thể hiện trên sổ phụ chỉ thể hiện phí chuyển tiền thôi. Do nợ nhà cung cấp chỉ có 213tr nên e phải hạch toán phiếu thu lại phần tiền còn thừa như thế nào ạ ? Mọi người giúp e với .cám ơn ạ.

 

[Nga Hoàng 22]

Trên sổ phụ chỉ thể hiện phí chuyển tiền vì bên ngân hàng đã chuyển thẳng tiền cho NCC của bên bạn rồi. Khi bạn hạch toán bạn cũng hạch toán thẳng luôn. N331/341.
Phần tiền dư là tùy bên bạn và NCC thoả thuận. Có thể chuyển khoản lại cho bên bạn hoặc để đó lấy đơn hàng sau. Tùy theo cach nào mà bạn hạch toan tương ứng

 

[NVC88]

Tài khoản tiền vay nó không giống tài khoản thanh toán, ví dụ Vietinbank mỗi lần giải ngân họ sẽ mở cho 1 tài khoản vay khác nhau nên không thể hiện trên sổ phụ tài khoản thanh toán là đúng rồi. Chỉ có phí chuyển tiền và tiền lãi họ thu từ tài khoản thanh toán mới có trên sổ phụ. Tiền thừa bạn coi như 1 khoản chuyển trước vẫn treo qua 331 khi chuyển khoản. Sau đó điều chình N331/C138, khi thu tiền hạch toán N111/C138. Không lấy hóa đơn phần thừa nhé kẻo sếp cho nghỉ việc