Hạch toán tiền vận chuyển khi khách hàng đã thanh toán

[Lan Quách]

Em có vấn đề cần tham khảo, mong mọi người giúp đỡ ạ.
Công ty em là công ty sản xuất, tháng 12/2016 có nhận đơn đặt hàng làm mẫu cho khách ở nước ngoài. Khách hàng họ đã thanh toán tiền làm mẫu và tiền chuyển phát nhanh để gửi lại hàng cho họ. Bên em đã cho toàn bộ khoản thu đó vào phiếu thu và định khoản là Nợ 1111/Có 131.
Do chuyển hàng ra nước ngoài nên bên em đã làm hóa đơn mua dịch vụ của bên chuyển phát nhanh để chuyển hàng cho khách, đã lấy hóa đơn VAT của công ty chuyển phát nhanh. Tuy nhiên,thực tế tiền chi để chuyển lại hàng cho khách hàng lại nhiều hơn so với số tiền họ đã trả trước cho bên em, Giám đốc cty em cũngchấp nhận khoản chênh lệch đó. khi hạch toán phiếu chi thanh toán tiền vận chuyển cho bên chuyển phát nhanh ,ở phiếu chi bên em hạch toán phần chi chuyển phát nhanh đó cho đối tượng lại là cty chuyển phát nhanh, nên là công nợ phải trả lại cho khách hàng ở nước ngoài còn treo lại. Thì giờ em xóa hóa đơn mua dịch vụ của cty chuyển phát nhanh và hạch toán lại phiếu chi thanh toán vận chuyển đó cho đối tượng là khách hàng, còn phần chênh lệch do khách họ trả thiếu tiền chuyển lại hàng cho họ em cho vào chi phí được không ạ. Tuy nhiên còn phần thuế VAT đã lấy của cty chuyển phát nhanh em đang chưa biết phải làm thế nào ạ. Mong người giúp đỡ
PS: đây là hạch toán nội bộ thôi ạ