xuất hóa đơn thời điểm nào

[trangthu213]

Mong đc giúp đỡ
hợp đồng dịch vụ của e 23/12 đến 23/1 mà khách hàngyêu cầu phải ghi rõ nội dung " 23/12 đến 23/1"
E làm sao mới đug đấy các ac? bị năm trc năm sau ạ

 

[giodongpha]

Chửi kế toán khách 1 trận chứ sao. hehe

 

[noel]

Về nguyên tắc hoá đơn phải xuất theo thời đỉem phát sinh doanh thu, trường hợp 2 niên độ thì xác định dt chính xác cho từng niên độ để tính thúe tndn cho đúng nhá
Còn về nội dung " 23/12 đến 23/1" chỉ là tiêu đề dv thôi, trên cả 2 hd cua 2 năm em ghi cùng nội dung vậy, nhưng ghi thêm : phí dv từ 23/12-31/12/16", hd kia sẽ ghi "23/12 đến 23/1 và thêm: phí dv 01/01-23/01/17", phần chi phí dv thì phát sinh năm nào tính dt năm đó, ghi rõ ràng vậy thuế thích lắm.. kkk

 

[Nobita-VN]

Khi nào đủ điều kiện ghi nhận doanh thu thì bạn xuất hóa đơn. Còn điều kiện ghi nhận doanh thu ntn thì bạn tham khảo trong Chuẩn mực kế toán.

 

[VANCHIEN17]

Ghi nhân doanh thu theo kế toán thì cứ theo mức độ hoàn thành mà ghi nhận, còn xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu theo thuế thì phải căn cứ luật thuế chứ. Hiện nay thì dịch vụ được ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn khi dịch vụ hoàn thành nhé. Nên nội dung bạn ghi cả từ 2016 - 2017 là OK

 

[HO Anh Hue]

Ghi nhân doanh thu theo kế toán thì cứ theo mức độ hoàn thành mà ghi nhận, còn xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu theo thuế thì phải căn cứ luật thuế chứ. Hiện nay thì dịch vụ được ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn khi dịch vụ hoàn thành nhé. Nên nội dung bạn ghi cả từ 2016 - 2017 là OK

Bạn xem lại TT: Mình không nhầm thì Đối với DV thì mỗi lần thanh toán ( nhận tiền ) phải Xuất HĐ.

 

[Nobita-VN]

Ngày lập hóa đơn là ngày người bán và người mua làm thủ tục ghi nhận hàng hóa, dịch vụ đã được chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng.

 

[Viet Huong]

hợp đồng dịch vụ của e 23/12 đến 23/1 mà khách hàngyêu cầu phải ghi rõ nội dung " 23/12 đến 23/1"
E làm sao mới đug đấy các ac? bị năm trc năm sau ạ

Ở đây, người hỏi không thắc mắc về thời điểm lập hoá đơn. Bạn ấy cần tập trung tư vấn về nội dung ghi trên hoá đơn vì doanh thu liên quan đến 2 niên độ kế toán. Tuy nhiên, bạn chưa cung cấp thông tin nhận thanh toán tại thời điểm nào.
Quan điểm của mình :
1. Thoả thuận trên hợp đồng cung cấp gì, như thế nào thì cứ như thế viết trên hóa đơn.
2. Nếu thời điểm lập hoá đơn rơi vào niên độ trước => Có 2 cách hạch toán : Ghi nhận doanh thu thành 2 phần : Đã thực hiện và chưa thực hiện rồi trích gía vốn tương ứng phần đã thực hiện; Hoặc ghi nhận tất vào doanh thu đã thực hiện tại niên độ trước thì trích trước gía vốn của phần doanh thu thuộc niên độ sau.
3. Nếu thời điểm lập hoá đơn rơi vào niên độ sau + nhận tiền thanh toán tại niên độ sau thì hạch toán doanh thu và giá vốn như lý thuyết.

Lưu ý : Nếu nhận thanh toán vào niên độ trước mà không lập hoá đơn để ghi nhận phần doanh thu + nộp thuế phát sinh liên quan cho phần giá trị DV thuộc niên độ trước thì e là sẽ bị CQ thuế tuýt còi khi quyết toán.

 

[VANCHIEN17]

Ở đây, người hỏi không thắc mắc về thời điểm lập hoá đơn. Bạn ấy cần tập trung tư vấn về nội dung ghi trên hoá đơn vì doanh thu liên quan đến 2 niên độ kế toán. Tuy nhiên, bạn chưa cung cấp thông tin nhận thanh toán tại thời điểm nào.
Quan điểm của mình :
1. Thoả thuận trên hợp đồng cung cấp gì, như thế nào thì cứ như thế viết trên hóa đơn.
2. Nếu thời điểm lập hoá đơn rơi vào niên độ trước => Có 2 cách hạch toán : Ghi nhận doanh thu thành 2 phần : Đã thực hiện và chưa thực hiện rồi trích gía vốn tương ứng phần đã thực hiện; Hoặc ghi nhận tất vào doanh thu đã thực hiện tại niên độ trước thì trích trước gía vốn của phần doanh thu thuộc niên độ sau.
3. Nếu thời điểm lập hoá đơn rơi vào niên độ sau + nhận tiền thanh toán tại niên độ sau thì hạch toán doanh thu và giá vốn như lý thuyết.

Lưu ý : Nếu nhận thanh toán vào niên độ trước mà không lập hoá đơn để ghi nhận phần doanh thu + nộp thuế phát sinh liên quan cho phần giá trị DV thuộc niên độ trước thì e là sẽ bị CQ thuế tuýt còi khi quyết toán.

Theo luật thuế mới có hiệu lực từ 1/7/ 2016, doanh thu dịch vụ không còn từ thời điểm nhận được tiền thanh toán trước mà từ thời điểm hoàn thành dịch vụ
vThời điểm xác định doanh thu:
§Hàng hoá: Là khi chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa;
§Dịch vụ: Là thời điểm hoàn thành cung ứng dịch vụ hoặc thời điểm lập hoá đơn – Bỏ quy định tuỳ theo việc nào đến trước
§Hoạt động KDBĐS, cho thuê nhà: thu tiền theo tiến độ hoặc hợp đồng;
§XDCB, đóng tàu: là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành;
§Ngày xác định doanh thu xuất khẩu để tính thuế là ngày xác nhận hoàn tất thủ tục hải quan trên tờ khai hải quan -

 

[Lặng Yên]

Theo luật thuế mới có hiệu lực từ 1/7/ 2016, doanh thu dịch vụ không còn từ thời điểm nhận được tiền thanh toán trước mà từ thời điểm hoàn thành dịch vụ
vThời điểm xác định doanh thu:
§Hàng hoá: Là khi chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa;
§Dịch vụ: Là thời điểm hoàn thành cung ứng dịch vụ hoặc thời điểm lập hoá đơn – Bỏ quy định tuỳ theo việc nào đến trước
§Hoạt động KDBĐS, cho thuê nhà: thu tiền theo tiến độ hoặc hợp đồng;
§XDCB, đóng tàu: là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành;
§Ngày xác định doanh thu xuất khẩu để tính thuế là ngày xác nhận hoàn tất thủ tục hải quan trên tờ khai hải quan -

Bạn có thể trích rõ ra luật thuế mới là luật nào không?

 

[Brayan]

Ngày lập hóa đơn là ngày người bán và người mua làm thủ tục ghi nhận hàng hóa, dịch vụ đã được chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng.

Bạn xem lại nhé. Quy định về ngày lập hóa đơn cho hàng hóa khác dịch vụ

 

[VANCHIEN17]

Thông tư hay nghị định 130 thì phải
Dịch vụ: Là thời điểm hoàn thành cung ứng dịch vụ hoặc thời điểm lập hoá đơn – Bỏ quy định tuỳ theo việc nào đến trước

Đoạn này mình hơi phân vân vì doanh thu thuế bỏ theo điều kiện nào đến trước: dịch vụ hoàn thành hoặc thời điểm xuất hóa đơn: Thời điểm xuất hóa đơn này thì ở đây hiểu là dịch vụ nhận trước tiền không cần xuất hóa đơn (nếu đã xuất thì phải ghi nhận doanh thu thuế) hay là phải xuất hóa đơn nộp thuế gtgt nhưng phần doanh thu dịch vụ chưa hoàn thành thì không bị tính là doanh thu thuế

 

[VANCHIEN17]

Từ trước đến nay mình tham gia thanh tra thuế cty dịch vụ nhiều lần toàn đã xuất hóa đơn thì chắc chắn là doanh thu thuế , còn chưa có đơn vị nào thanh tra thuế năm 2016 trở đi nên chưa chốt được kết quả hiểu thế nào mới đúng.

 

[Brayan]

Thông tư hay nghị định 130 thì phải
Dịch vụ: Là thời điểm hoàn thành cung ứng dịch vụ hoặc thời điểm lập hoá đơn – Bỏ quy định tuỳ theo việc nào đến trước

Đoạn này mình hơi phân vân vì doanh thu thuế bỏ theo điều kiện nào đến trước: dịch vụ hoàn thành hoặc thời điểm xuất hóa đơn: Thời điểm xuất hóa đơn này thì ở đây hiểu là dịch vụ nhận trước tiền không cần xuất hóa đơn (nếu đã xuất thì phải ghi nhận doanh thu thuế) hay là phải xuất hóa đơn nộp thuế gtgt nhưng phần doanh thu dịch vụ chưa hoàn thành thì không bị tính là doanh thu thuế

Bạn xem lại nhé.

TT 96/2015 đã sửa đổi:

"Điều 3. Sửa đổi, bổ sung Khoản 2 Điều 5 Thông tư số 78/2014/TT-BTC như sau:
“2. Thời điểm xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được xác định như sau:
a) Đối với hoạt động bán hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, quyền sử dụng hàng hóa cho người mua.
b) Đối với hoạt động cung ứng dịch vụ là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ hoặc hoàn thành từng phần việc cung ứng dịch vụ cho người mua trừ trường hợp nêu tại Khoản 3 Điều 5 Thông tư số 78/2014/TT-BTC, Khoản 1 Điều 6 Thông tư số 119/2014/TT-BTC."

 

[ACC4RUM]

Mong đc giúp đỡ
hợp đồng dịch vụ của e 23/12 đến 23/1 mà khách hàngyêu cầu phải ghi rõ nội dung " 23/12 đến 23/1"
E làm sao mới đug đấy các ac? bị năm trc năm sau ạ

Theo Khoản 2 Điều 5 Thông tư 78/2014/TT-BTC, đã sửa đổi bổ sung tại Thông tư 96/2015/TT-BTC:
"a) Đối với hoạt động bán hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, quyền sử dụng hàng hóa cho người mua.
b) Đối với hoạt động cung ứng dịch vụ là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ hoặc hoàn thành từng phần việc cung ứng dịch vụ cho người mua trừ trường hợp nêu tại Khoản 3 Điều 5 Thông tư số 78/2014/TT-BTC, Khoản 1 Điều 6 Thông tư số 119/2014/TT-BTC.
c) Đối với hoạt động vận tải hàng không là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ vận chuyển cho người mua."
Khoản 3 Điều 5 Thông tư số 78/2014/TT-BTC: (trả góp, trả chậm, KD sân golf, tín dụng, vận tải, điện nước...)
Khoản 1 Điều 6 Thông tư số 119/2014/TT-BTC: là sửa đổi bổ sung Khoản 3 Điều 5 Thông tư số 78/2014/TT-BTC.

 

[Nobita-VN]

Bạn xem lại nhé. Quy định về ngày lập hóa đơn cho hàng hóa khác dịch vụ

T tìm mà không thấy cái quy định về sự khác biệt đó, bạn có thể trích được ko