Hạch toán phí

[tuthaithi]

lúc cho mượn mình hạch toán như vậy đúng ko
N 111
có 3338 200.000.000
khi trả thì HT:
N 3338
C 111 100.000.000( chỉ trả 100 thoi)
KC cuối ký N 642
C 3338

 

[baochihamy]

có gì đó sai sai.Lúc cho mượn? bạn cho ngta mượn hay ngta cho bạn mượn? Nếu ngta cho cty bạn mượn thì t nghĩ cho vào 3388 mới hợp lý chứ sao lại cho vào 3338 (các loại thuế khác). Với lại đây là bạn vay lãi suất hay sao ạ?nếu k lãi suất thì chỉ có 2 bút toán trên thôi.còn có lãi suất bạn làm thêm bút toán trả lãi vay. Nợ 635, có 111/112

 

[baochihamy]

1. Trường hợp trả lãi vay theo định kỳ:
Nợ TK635
Có TK 111, 112.

2. Trường hợp trả lãi vay trước cho nhiều kỳ:
- Khi trả lãi, ghi:
Nợ TK 142, 242: (Theo QĐ 48)
Nợ TK 242: Chi phí trả trước (Theo Thông tư 200)
Có TK 111, 112

- Hàng tháng phân bổ chi phí lãi vay:
Nợ TK 635
Có TK 142, 242.

 

[HO Anh Hue]

lúc cho mượn mình hạch toán như vậy đúng ko
N 111
có 3338 200.000.000
khi trả thì HT:
N 3338
C 111 100.000.000( chỉ trả 100 thoi)
KC cuối ký N 642
C 3338

Câu hỏi không rõ và HT không đúng vì:
- Câu hỏi: (..lúc cho mượn ..) bên cho mượn phải HT vào 138.8
- Theo bút toán 338.8 đã tất toán = 0 còn đâu để có bút toán:
KC cuối ký N 642
C 3338 ???