KẾ TOÁN CÔNG TY DU LỊCH

[phi my]

Hi Anh/chị!
Cho em hỏi với, e làm bên công ty du lich áp dụng theo thông tư 200 ạ, tất cả những chi phí liên quan đến tour em cho hết vào 154 ( chi tiết từng tour 1541,1542,1543,...) , e không cho vào 621,622,627 có được không ạ.
Nếu cho vào 621,622,627, thì có mở chi tiết để biết chi phí của từng tour được không ạ.
Mong Anh/Chị có kinh nghiệm giúp e với.​

 

[proboy1011]

Về nguyên tắc kế toán thì những chi phí phát sinh bạn cần hạch toán vào các đầu chi phí 621, 622, 627 trước.
Sau đó đến cuối tháng, or khi dịch vụ hoàn thành mới kết chuyển sang 154 => từ 154 đi vào giá vốn.

Thường thì mình không tách riêng từng TK 154, mà sẽ tạo 1 mã phí cho từng tour.
Đến cuối tháng chỉ cần lọc theo mã phí này, và đưa vào TK 154.

 

[phi my]

sẵn đây cho e hỏi vấn đề về vốn điều lệ ạ
Công ty e là công ty TNHH TM DV mới thành lập tháng 06/2016 vốn điều lệ là 1.000.000.000đ, nhưng đến nay không có góp vốn qua ngân hàng
vậy số vốn đó mình xử lý thế nào ạ, cứ treo TK 138 hay sao ạ ( vì không thể thu bằng tiền mặt phải không ạ)