Chào chị. Chị có thể tham khảo và làm các bước như sau chị nhé.
Thanks C
CÔNG TY MỚI THÀNH LẬP NĂM 2017 CẦN LÀM NHỮNG BÁO CÁO GÌ?
Sau khi Doanh nghiệp nhận được giấy phép đăng ký kinh doanh, kế toán cần làm những việc sau:
1/ KHAI THUẾ MÔN BÀI: Nếu công ty mới thành lập mà chưa có phát sinh hoạt động SXKD: Thì hạn nộp tờ khai và tiền thuế môn bài là 30 ngày kể từ ngày cấp giấy phép ĐKKD. Nếu công ty mới thành lập mà có phát sinh hoạt động SXKD: Thì chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thành lập theo giấy phép ĐKKD. Những DN thành lập 6 tháng đầu năm: Phải nộp thuế Môn bài cả năm Những DN thành lập 6 tháng cuối năm (từ 01/07 về cuối năm): Sẽ nộp thuế Môn bài: 1/2 năm Chú ý: Nộp tờ khai thuế môn bài và nộp tiền thuế môn bài luôn nhé.
2/ KHAI THUẾ GTGT: Những DN mới thành lập thì kê khai thuế GTGT theo QUÝ và kê khai theo phương pháp trực tiếp. Sau khi hoạt động đủ 12 tháng thì sẽ căn cứ theo mức doanh thu của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để xác định kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý: Nếu > 50 tỷ thì kê khai theo tháng. Nếu < 50 tỷ thì kê khai theo quý
Nếu DN mới thành lập muốn kê khai theo phương pháp khấu trừ thì: Phải có hợp đồng thuê địa điểm kinh doanh hoặc hoá đơn đầu vào mua sắm TSCĐ, máy móc, thiết bị, công cụ, dụng cụ. Và nộp mẫu 06/GTGT, Thời hạn nộp mẫu 06/GTGT (Theo Thông tư 119/2014/TT BTC và Thông tư 156/2013/TTBTC
3/ KHAI THUẾ TNDN: Hàng quý sẽ phải Tự tính tiền thuế tạm nộp hàng quý thuế suất là 20%. (Ko phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính) Thời hạn nộp tiền thuế TNDN tạm tính theo quý: Chậm nhất là ngày thứ 30 của quý sau.(Cụ thể: 30/04, 30/7, 30/10, 30/01) 4/ KHAI THUẾ TNCN: DN mới thành lập kê khai thuế GTGT theo quý > Nên thuế TNCN cũng phải kê khai theo quý
5/ HÓA ĐƠN: a. Nếu DN bạn mới thành lập mà đủ điều kiện đăng ký kê khai thuế GTGT theo PP KHẤU TRỪ và đã được cơ quan thuế chấp nhận thì: Tiến hành đặt in hóa đơn GTGT. Sau đó làm Thông báo phát hành hóa đơn: Chậm nhất năm (05) ngày trước khi DN bắt đầu sử dụng hóa đơn và trong thời hạn mười (10) ngày, kể từ ngày ký thông báo phát hành.
b. Nếu DN bạn kê khai thuế GTGT theo PP TRỰC TIẾP: Thì phải làm thủ tục mua hóa đơn bán hàng trực tiếp tại cơ quan thuế. (Đây hóa đơn bán hàng, không phải hóa đơn GTGT).
Chú ý: Những DN mới thành lập PHẢI lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý mẫu BC26/AC. Thời hạn chậm nhất là ngày 30 tháng đầu tiên quý sau.
6/ TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG: Theo Thông tư 78/2014/TTBTC ngày 18/6/2014 của Bộ Tài chính: Thì những hóa đơn đầu vào có giá trị > 20 tr phải chuyển khoản, thì mới được khấu trừ thuế GTGT và ghi vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN. => Như vậy DN phải mới tài khoản ngân hàng để giao dịch với khách hàng. Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày mở tài khoản, phải thông báo số TK ngân hàng cho Sở kế hoạch đầu tư (Phòng đăng ký kinh doanh) theo mẫu Phụ lục
7/ LAO ĐỘNG VÀ BHXH: Khi ký hợp đồng lao động > 3 tháng với nhân viên. Thì DN phải đóng bảo hiểm bắt buộc cho nhân viên. Phải làm thang bảng lương để nộp cho Phòng LĐTBXH. Tiếp đó làm thục tục tham gia BHXH nếu có.
8/ BẢNG ĐỊNH MỨC NGUYÊN VẬT LIỆU Nếu là DN có tính chất sản xuất thì các bạn phải lập: Bảng định mức nguyên vật liệu cho tất cả các sản phẩm của DN. DN tự xây dựng, quản lý định mức tiêu hao nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu, năng lượng, hàng hóa sử dụng vào sản xuất, kinh doanh. Định mức này được xây dựng từ đầu năm hoặc đầu kỳ sản xuất sản phẩm và lưu tại DN.
9/ PHƯƠNG PHÁP KHẤU HAO TSCĐ: Nếu DN bạn có phát sinh việc mua sắm hoặc xây dựng TSCĐ thì phải đăng ký với cơ quan thuế về việc trích khấu hao. Tiếp đó các bạn phải tính trích khấu hao TSCĐ.
10. CÁC THỦ TỤC KHÁC:
Đăng ký áp dụng chế độ kế toán (theo Thông tư 133 hoặc Thông tư 200)
Hình thức kế toán.
Phương pháp hàng tồn kho.. Chú ý: Tùy từng cơ quan thuế, có nơi sẽ bắt các bạn nộp, có nơi không bắt buộc bạn phải nộp.
