Tính thuế TNDN năm 2016

[phamthimaithong]

Chào các bạn cho mình hỏi hơi ngu 1 tí ạ. Mình có 1 nghiệp vụ tính thuế TNDN 2016 cụ thể như sau
511: 100, 632:80, 642: 10, 515:7, 635: 5, 711:10, 811: 8. ĐVT: đồng
Theo nguyên tắc tổng lợi nhuận kế toán trước thuế:
511-632-642+515-635+711-811=100-80-10+7-5+10-8= 14 đồng.
vậy thuế TNDN=14*20%=2.8 hay TNDN=(14+8)*20%=4.4

 

[loan90]

Thu nhập chịu thuế là 14 đồng + các CP ko hợp lý---kết quả x 20% nhé.

 

[loan90]

Thu nhập chịu thuế là 14 đồng + các CP ko hợp lý---kết quả x 20% nhé.

 

[phamthimaithong]

Thu nhập chịu thuế là 14 đồng + các CP ko hợp lý---kết quả x 20% nhé.

vậy nói tóm lại là 22 x 20% hả bạn

 

[loan90]

vậy nói tóm lại là 22 x 20% hả bạn

Mình ko biết cp ko hợp lý của bạn bao nhiêu, vì tk 811 là tk chi phí khác, trong đó có cp ko hợp lý mà. Bạn công với cp ko hợp lý thì ra kết quả tính thuế.
Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp. Chi phí khác của doanh nghiệp có thể gồm:
- Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ (gồm cả chi phí đấu thầu hoạt động thanh lý). Số tiền thu từ bán hồ sơ thầu hoạt động thanh lý, nhượng bán TSCĐ được ghi giảm chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ;
- Chênh lệch giữa giá trị hợp lý tài sản được chia từ BCC nhỏ hơn chi phí đầu tư xây dựng tài sản đồng kiểm soát;
- Giá trị còn lại của TSCĐ bị phá dỡ;
- Giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý, nhượng bán TSCĐ (nếu có);
- Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vật tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn vào công ty con, công ty liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;
- Tiền phạt phải trả do vi phạm hợp đồng kinh tế, phạt hành chính;
- Các khoản chi phí khác.