Phùng Tố Uyên
Sơ cấp
- 28/6/16
- 48
- 9
- 8
- 37
Cả nhà cho em hỏi em hạch toán khi phát sinh thuế TNDN như sau có đúng chưa ạ. Em ví dụ số nhỏ nhỏ cho dễ nhìn nhé.
- Kết chuyển 511, 642 sang 911:
Nợ 511 / Có 911: 1.000.000
Nợ 911 / Có 642: 500.000
-> lãi 500.000
Nợ 911/ Có 421: 500.000
Vậy phát sinh số thuế phải nộp: 500.000 x 20% = 100.000
- Hạch toán chi phí thuế TNDN:
Nợ 821/ Có 333.4: 100.000
- Kết chuyển 821 sang 911
Cuối kỳ hạch toán:
Nợ 511 / Có 911: 1.000.000
Nợ 911 / Có 642: 500.000
Nợ 911/ Có 821: 100.000
Nợ 911/ Có 421: 400.000
Em làm như vậy có đúng k ạ? Lúc đầu thì lãi 500.000, sau khi trừ thuế TNDN thì SDCK của TK 421 chỉ còn 400.000 phải k cả nhà?
- Kết chuyển 511, 642 sang 911:
Nợ 511 / Có 911: 1.000.000
Nợ 911 / Có 642: 500.000
-> lãi 500.000
Nợ 911/ Có 421: 500.000
Vậy phát sinh số thuế phải nộp: 500.000 x 20% = 100.000
- Hạch toán chi phí thuế TNDN:
Nợ 821/ Có 333.4: 100.000
- Kết chuyển 821 sang 911
Cuối kỳ hạch toán:
Nợ 511 / Có 911: 1.000.000
Nợ 911 / Có 642: 500.000
Nợ 911/ Có 821: 100.000
Nợ 911/ Có 421: 400.000
Em làm như vậy có đúng k ạ? Lúc đầu thì lãi 500.000, sau khi trừ thuế TNDN thì SDCK của TK 421 chỉ còn 400.000 phải k cả nhà?
