S
Em chào anh.
Bên bên gara sửa chữa ô tô (cty TNHH sửa chữa).
Em mới nhận bàn giao công việc và đang làm sổ sách BCTC 2016. Công ty thành lập tháng 07/2015 hạch toán theo TT200. Em có vài vướng mắc sau: kế toán tước làm trong năm 2015 toàn bộ dụng cụ như cơ-lê, súng, con đội,.... cầu nâng, ..... đều mua bằng tiền mặt ko có hóa đơn chứng từ nên không nhập vào và cũng không phân bổ vào chi phí. Còn chi phí sửa chữa, bảo dưỡng và thay thế phụ tùng: xe vào kiểm tra hư phụ tùng nào mới đi mua về thay rồi tính tiền bán phụ tùng đó+ công kiểm tra sửa chữa và thay thế phụ tùng của xe trên Phiếu quyết toán. Bên em làm nhận sửa xe cho cty A, Cty B và Cty C, mà các cty này có khoản vài chục chiếc cứ sửa lắc nhắc có khi trong tháng 1 chiếc mà vô sửa cả 3or 4 lần mỗi lần làm 1 phiếu, nên hàng tháng bên em cứ sửa chữa rồi cho tài xế của khách hàng ký tên rồi cuối tháng tập hợp lại lập bảng kê chi phí sửa chữa của tháng rồi xuất hóa đơn cho cty A, cty B,...Nhưng mua phụ tùng như bạc đạn, mỡ bò, dâu cua-roa,... thì kế hoán hoạch toán vào TK 1561, tiền nhân công sửa chữa chị kế toán tạo tài khoản 154 (1541- nlvl, 1542 nhân công, 1543 sxc) rồi hạch toán tiền lương nhân công vào tk1542. đến cuối tháng xuất hóa đơn gtgt cho cty A, cty B,... chị KT cuối tháng mới làm phiếu xuất kho cho cty A, cty B,..... Sau đó chị KT kết chuyển TK 1561-> 632. và tiền lương tk 1542-> 632. tháng nào cũng như vậy. nhưng e không thấy có CP SXC nào cả.
Cho e hỏi chị kế toán trước làm như vậy có đúng ko ạ.
Vì theo TT200 thì tập hợp chi phí vào TK 621, 622, 627 mới kết chuyển sang tk 154-> 632.
Anh góp ý cho e tý để e hoàn thiện BCTC 2016
Cảm ơn
Bên bên gara sửa chữa ô tô (cty TNHH sửa chữa).
Em mới nhận bàn giao công việc và đang làm sổ sách BCTC 2016. Công ty thành lập tháng 07/2015 hạch toán theo TT200. Em có vài vướng mắc sau: kế toán tước làm trong năm 2015 toàn bộ dụng cụ như cơ-lê, súng, con đội,.... cầu nâng, ..... đều mua bằng tiền mặt ko có hóa đơn chứng từ nên không nhập vào và cũng không phân bổ vào chi phí. Còn chi phí sửa chữa, bảo dưỡng và thay thế phụ tùng: xe vào kiểm tra hư phụ tùng nào mới đi mua về thay rồi tính tiền bán phụ tùng đó+ công kiểm tra sửa chữa và thay thế phụ tùng của xe trên Phiếu quyết toán. Bên em làm nhận sửa xe cho cty A, Cty B và Cty C, mà các cty này có khoản vài chục chiếc cứ sửa lắc nhắc có khi trong tháng 1 chiếc mà vô sửa cả 3or 4 lần mỗi lần làm 1 phiếu, nên hàng tháng bên em cứ sửa chữa rồi cho tài xế của khách hàng ký tên rồi cuối tháng tập hợp lại lập bảng kê chi phí sửa chữa của tháng rồi xuất hóa đơn cho cty A, cty B,...Nhưng mua phụ tùng như bạc đạn, mỡ bò, dâu cua-roa,... thì kế hoán hoạch toán vào TK 1561, tiền nhân công sửa chữa chị kế toán tạo tài khoản 154 (1541- nlvl, 1542 nhân công, 1543 sxc) rồi hạch toán tiền lương nhân công vào tk1542. đến cuối tháng xuất hóa đơn gtgt cho cty A, cty B,... chị KT cuối tháng mới làm phiếu xuất kho cho cty A, cty B,..... Sau đó chị KT kết chuyển TK 1561-> 632. và tiền lương tk 1542-> 632. tháng nào cũng như vậy. nhưng e không thấy có CP SXC nào cả.
Cho e hỏi chị kế toán trước làm như vậy có đúng ko ạ.
Vì theo TT200 thì tập hợp chi phí vào TK 621, 622, 627 mới kết chuyển sang tk 154-> 632.
Anh góp ý cho e tý để e hoàn thiện BCTC 2016
Cảm ơn
