Thuế TNCN: Cách lập tờ khai thuế TNCN 05/QTT TT 92/2015

[aavvnguyen]

Dear các anh/chị!

Em đang lập tờ khai QT TNCN 05/QTT nhưng vẫn băn khoăn ở từ ngữ trên tờ khai này.
Mọi người hiểu từ ngữ ĐÃ KHẤU TRỪ là gì? Bài toán ví dụ như sau:

Trong năm 2016, cá nhân A có thu nhập vãng lai tại công ty B là 20.000.000, thuế TNCN phải nộp là 10%: 2.000.000đ.
Tuy nhiên, trong năm công ty chỉ mới khấu trừ và tạm nộp là 1.000.000 --> số phải nộp thêm là 1.000.000đ

Vấn đề là khi điền thông tin vào phụ lục 05-2B, chỉ tiêu 11-thu nhập chịu thuế sẽ điền là 20.000.000, còn chỉ tiêu 15- số thuế ĐÃ KHẤU TRỪ sẽ nhảy thành 2.000.000.

Theo em, ĐÃ KHẤU TRỪ nghĩa là số mình đã khấu trừ và nộp trong năm thì chỉ điền 1.000.000đ mới đúng, nhưng nếu điền vậy thì tờ khai không có chỉ tiêu để điền số PHẢI NỘP. Nếu đúng trên tờ khai nên có thêm chỉ tiêu SỔ PHẢI NỘP, , SỐ TẠM NỘP, SỐ CÒN PHẢI NỘP thì mới đúng bản chất.

 

[hvgiang1086]

Dear các anh/chị!

Em đang lập tờ khai QT TNCN 05/QTT nhưng vẫn băn khoăn ở từ ngữ trên tờ khai này.
Mọi người hiểu từ ngữ ĐÃ KHẤU TRỪ là gì? Bài toán ví dụ như sau:

Trong năm 2016, cá nhân A có thu nhập vãng lai tại công ty B là 20.000.000, thuế TNCN phải nộp là 10%: 2.000.000đ.
Tuy nhiên, trong năm công ty chỉ mới khấu trừ và tạm nộp là 1.000.000 --> số phải nộp thêm là 1.000.000đ

Vấn đề là khi điền thông tin vào phụ lục 05-2B, chỉ tiêu 11-thu nhập chịu thuế sẽ điền là 20.000.000, còn chỉ tiêu 15- số thuế ĐÃ KHẤU TRỪ sẽ nhảy thành 2.000.000.

Theo em, ĐÃ KHẤU TRỪ nghĩa là số mình đã khấu trừ và nộp trong năm thì chỉ điền 1.000.000đ mới đúng, nhưng nếu điền vậy thì tờ khai không có chỉ tiêu để điền số PHẢI NỘP. Nếu đúng trên tờ khai nên có thêm chỉ tiêu SỔ PHẢI NỘP, , SỐ TẠM NỘP, SỐ CÒN PHẢI NỘP thì mới đúng bản chất.

Bạn đã làm sai nguyên tắc thì làm sao đúng được. Nguyên tắc là trước khi chi trả thu nhập bạn phải khấu trừ 10% thuế là 2 củ nhưng bạn mới khấu trừ có 1 củ. Vậy ở đây là ai sai? Bạn hay phần mềm?

 

[aavvnguyen]

Bạn đã làm sai nguyên tắc thì làm sao đúng được. Nguyên tắc là trước khi chi trả thu nhập bạn phải khấu trừ 10% thuế là 2 củ nhưng bạn mới khấu trừ có 1 củ. Vậy ở đây là ai sai? Bạn hay phần mềm?

Trong năm có quyền tạm nộp, cuối năm quyết toán lại thừa thiếu có thể nộp thêm mà. Quan trọng là nếu đối với trường hợp như vậy thì điền vào tờ khai thế nào cho đúng bản chất? Mình thì vẫn điền vào chỉ tiêu ĐÃ KHẤU TRỪ trên tờ khai là 2.000.000 nhưng không phục.

 

[hvgiang1086]

@aavvnguyen Với thu nhập vãng lai khấu trừ thẳng tay 10%, không có tạm nộp nhé

 

[Kara Hudson]

@aavvnguyen Chị đã khấu trừ 1 triệu vậy sao điền vào 05-2 2 triệu được ạ?

 

[aavvnguyen]

@aavvnguyen Chị đã khấu trừ 1 triệu vậy sao điền vào 05-2 2 triệu được ạ?

Hihi, đó, nếu người ta không điền 2 triệu thì sao có căn cứ đi nộp thêm 1 triệu, Mà mình lại nghĩ ĐÃ KHẤU TRỪ thì điền 1 triệu mới đúng,

 

[dailythuedianam]

Em nói trường hợp này không rõ vì:
1. Nếu bên em là Cty C là nơi thu nhập cố định của cá nhân này ký HĐ lao động > 3 tháng và hiện đang làm việc tại cty ở thời điểm ủy quyền quyết toán thì cá nhân A này chỉ đủ điều kiện khi thu nhập vãng lai chưa tới 10 triệu đồng, 20 triệu đồng như em nói thì họ đã phải tự quyết toán rồi.
2. Nếu bên em là Cty B khi lao động này phát sinh thu nhập mà theo HĐ CTV thì em phải khấu trừ 10% của họ và cty B này ko quyết toán thuế đối với các thu nhập khấu trừ thuế 10% em nhé!

 

[aavvnguyen]

Em nói trường hợp này không rõ vì:
1. Nếu bên em là Cty C là nơi thu nhập cố định của cá nhân này ký HĐ lao động > 3 tháng và hiện đang làm việc tại cty ở thời điểm ủy quyền quyết toán thì cá nhân A này chỉ đủ điều kiện khi thu nhập vãng lai chưa tới 10 triệu đồng, 20 triệu đồng như em nói thì họ đã phải tự quyết toán rồi.
2. Nếu bên em là Cty B khi lao động này phát sinh thu nhập mà theo HĐ CTV thì em phải khấu trừ 10% của họ và cty B này ko quyết toán thuế đối với các thu nhập khấu trừ thuế 10% em nhé!

HĐồng CTV , không làm can kết nên đúng ra trong năm 2016 công ty B phải khấu trừ và nộp 10% thuế TNCN, nhưng vì lý do nào đó mà kế toán chỉ mới nộp 1 triệu thôi. Vấn đề đặt ra là cty B phải nộp thêm 1 triệu nữa khi quyết toán, nhưng điền lên các chỉ tiêu ĐÃ KHẤU TRỪ trên tờ khai quyết toán như thế nào mới thật sự đúng bản chất?

 

[Trương Lan]

Em nói trường hợp này không rõ vì:
1. Nếu bên em là Cty C là nơi thu nhập cố định của cá nhân này ký HĐ lao động > 3 tháng và hiện đang làm việc tại cty ở thời điểm ủy quyền quyết toán thì cá nhân A này chỉ đủ điều kiện khi thu nhập vãng lai chưa tới 10 triệu đồng, 20 triệu đồng như em nói thì họ đã phải tự quyết toán rồi.
2. Nếu bên em là Cty B khi lao động này phát sinh thu nhập mà theo HĐ CTV thì em phải khấu trừ 10% của họ và cty B này ko quyết toán thuế đối với các thu nhập khấu trừ thuế 10% em nhé!

bình quân tháng dưới 10 tr anh ạ

 

[Trương Lan]

HĐồng CTV , không làm can kết nên đúng ra trong năm 2016 công ty B phải khấu trừ và nộp 10% thuế TNCN, nhưng vì lý do nào đó mà kế toán chỉ mới nộp 1 triệu thôi. Vấn đề đặt ra là cty B phải nộp thêm 1 triệu nữa khi quyết toán, nhưng điền lên các chỉ tiêu ĐÃ KHẤU TRỪ trên tờ khai quyết toán như thế nào mới thật sự đúng bản chất?

b vẫn để là 1tr.

 

[dailythuedianam]

bình quân tháng dưới 10 tr anh ạ

Ừ, chị nói đại khái để bạn ấy nhận thấy phần 20 triệu. Còn trong TH này thì trong tờ khai quyết toán thuế 05/QTT-TNCN trong phụ lục 05-2BK em điền ở chỉ tiêu 15 là 1 triệu đồng thì sau đó trên tờ quyết toán sẽ ra số tiền còn phải nộp em ạ.