G
gaubogaume
Guest
- 23/3/17
- 1
- 0
- 1
- 33
Chào các anh chị kế toán!
anh chị cho em hỏi kinh nghiệm 1 vấn đề như sau :
công ty em có nộp thừa thuế TNDN của năm 2010, 2011 số tiền là 39.000.000 đồng nhưng chị kế toán trước hạch toán sai vào TK 642 nên năm 2014 đoàn kiểm tra thuế đã bóc tách chi phí và công ty đã nộp phạt. nhưng điều đáng nói là chị này nộp thừa cuối năm quyết toán thuế TNDN lỗ nhưng không hạch toán bút toán N3334/C821( vì chị này hạch toán vào 642) và thế là trên Bảng cân đối tài khoản không có khoản nộp dư thuế TNDN nhưng trên thực tế là có dư. năm nay em làm BCTC cho công ty có phát sinh số thuế TNDN năm 2016 là 29.209.000 đồng, e đã tạm nộp 9.019.000 đồng, số còn phải nộp là 20.190.000 đồng. em có hỏi bên chi cục thuế họ nói cấn trừ số thuế nộp thừa với số thuế chưa nộp trong năm nay. nhưng trên BCTC tài khoản 3334 không có khoản thuế nộp thừa kia.
Mong anh chị giúp em gỡ rối vấn đề này với.
Thân!
anh chị cho em hỏi kinh nghiệm 1 vấn đề như sau :
công ty em có nộp thừa thuế TNDN của năm 2010, 2011 số tiền là 39.000.000 đồng nhưng chị kế toán trước hạch toán sai vào TK 642 nên năm 2014 đoàn kiểm tra thuế đã bóc tách chi phí và công ty đã nộp phạt. nhưng điều đáng nói là chị này nộp thừa cuối năm quyết toán thuế TNDN lỗ nhưng không hạch toán bút toán N3334/C821( vì chị này hạch toán vào 642) và thế là trên Bảng cân đối tài khoản không có khoản nộp dư thuế TNDN nhưng trên thực tế là có dư. năm nay em làm BCTC cho công ty có phát sinh số thuế TNDN năm 2016 là 29.209.000 đồng, e đã tạm nộp 9.019.000 đồng, số còn phải nộp là 20.190.000 đồng. em có hỏi bên chi cục thuế họ nói cấn trừ số thuế nộp thừa với số thuế chưa nộp trong năm nay. nhưng trên BCTC tài khoản 3334 không có khoản thuế nộp thừa kia.
Mong anh chị giúp em gỡ rối vấn đề này với.
Thân!