K
Chào các anh/ chị,
Em có một vấn đề muốn tham khảo ý kiến của các anh chị trên diễn đàn.
Công ty em có một khoản tiền gửi ngoại tệ USD. Thì theo thông tư hiện hành, khoản mục gốc ngoại tệ này cuối năm khi đánh giá lại chênh lệch tỷ giá sẽ ghi vào doanh thu hoặc chi phí tài chính. Nhưng loại ra khỏi biểu tính thuế TNDN.
Cuối năm 2014, Công ty em đánh giá lại thì phát sinh chênh lệch là doanh thu tài chính 50 triêu. Đã loại ra khỏi biểu tính thuế TNDN 2014.
Cuối năm 2015, cũng là khoản tiền gửi ngoại tệ đó. Đánh giá lại thì chênh lệch 10 triệu, ghi nhận doanh thu tài chính. Trong năm khoản ngoại tệ này hầu như không phát sinh tăng cũng như giảm gốc ngoại tê.
Theo những gì em hiểu thì biểu tính thuế TNDN cuối năm 2015 cũng sẽ loại 10 triệu doanh thu tài chính đó ra. Nhưng Kiểm toán bên em lại ghi nhận lại khoản chênh lệch 50 triệu của năm 2014 vào Doanh thu chịu thuế của Năm 2015. Kiểm toán viên trực tiếp làm phần đó hiện tại em không liên lạc được nên không thể trao đổi về vấn đề này. Nhưng trong thuyết minh BCTC 2015 thì họ ghi đó là do khoản chênh lệch đó là tỷ giá chưa thực hiện nên phải ghi nhận lại là Doanh thu tính thuế năm 2015.
Anh chị nào nắm rõ về vấn đề này có thể cho em xin ý kiến được không ạ? Em cũng đã nghiên cứu các quy định về việc này nhưng vẫn chưa thông được.
Em có một vấn đề muốn tham khảo ý kiến của các anh chị trên diễn đàn.
Công ty em có một khoản tiền gửi ngoại tệ USD. Thì theo thông tư hiện hành, khoản mục gốc ngoại tệ này cuối năm khi đánh giá lại chênh lệch tỷ giá sẽ ghi vào doanh thu hoặc chi phí tài chính. Nhưng loại ra khỏi biểu tính thuế TNDN.
Cuối năm 2014, Công ty em đánh giá lại thì phát sinh chênh lệch là doanh thu tài chính 50 triêu. Đã loại ra khỏi biểu tính thuế TNDN 2014.
Cuối năm 2015, cũng là khoản tiền gửi ngoại tệ đó. Đánh giá lại thì chênh lệch 10 triệu, ghi nhận doanh thu tài chính. Trong năm khoản ngoại tệ này hầu như không phát sinh tăng cũng như giảm gốc ngoại tê.
Theo những gì em hiểu thì biểu tính thuế TNDN cuối năm 2015 cũng sẽ loại 10 triệu doanh thu tài chính đó ra. Nhưng Kiểm toán bên em lại ghi nhận lại khoản chênh lệch 50 triệu của năm 2014 vào Doanh thu chịu thuế của Năm 2015. Kiểm toán viên trực tiếp làm phần đó hiện tại em không liên lạc được nên không thể trao đổi về vấn đề này. Nhưng trong thuyết minh BCTC 2015 thì họ ghi đó là do khoản chênh lệch đó là tỷ giá chưa thực hiện nên phải ghi nhận lại là Doanh thu tính thuế năm 2015.
Anh chị nào nắm rõ về vấn đề này có thể cho em xin ý kiến được không ạ? Em cũng đã nghiên cứu các quy định về việc này nhưng vẫn chưa thông được.
