Thuế TNCN nộp thừa. Nhờ các bậc tiền bối giúp em giải quyết vấn đề này với ạ.

[Nguyenhaminh]

năm 2016, công ty em có nộp thuế TNCN là 440.000.000 , cuối 2016 sau khi quyết toán thuế TNCN cho công nhân viên thì chỉ có 310.000.000 , thừa 130.000.000. Giờ em muốn bù trừ vào lương cho công nhân luôn thì hạch toán như thế nào ạ? Em thấy trên 1 số topic viết là
Nợ 3335 :130.000.000
có tk 138: 130.000.000
mà e không hiểu tại sao cho vào 138.???
Help me....
Thank you very much

 

[Nguyenhaminh]

em xin chỉnh sửa lại là bù trừ vào thuế TNCN của tháng sau ạ. nhưng mà khi hạch toán mình vẫn ghi đúng số thuế phải nộp của tháng 1