Nguyên vật liệu năm trước, năm nay mới có hóa đơn kê khai và hạch toán

[Đồng Nguyên Như Thảo]

Chào anh chị
Công ty hiện có vài hóa đơn mua vật tư công trình xây dựng của tháng 12/2016, nhưng qua tháng 2/2017 e mới nhận được hóa đơn. Em đang cần chi phí cho phần doanh thu đã xuất hóa đơn năm 2016. Vậy e có thể hạch toán những hóa đơn vật tư này vào năm 2016 và kê khai thuế GTGT vào năm 2017 được không ạ? Nếu được thì định khoản như thế nào ạ?
Mong anh chị tư vấn giúp ạ!
Em cảm ơn

 

[HO Anh Hue]

Chào anh chị
Công ty hiện có vài hóa đơn mua vật tư công trình xây dựng của tháng 12/2016, nhưng qua tháng 2/2017 e mới nhận được hóa đơn. Em đang cần chi phí cho phần doanh thu đã xuất hóa đơn năm 2016. Vậy e có thể hạch toán những hóa đơn vật tư này vào năm 2016 và kê khai thuế GTGT vào năm 2017 được không ạ? Nếu được thì định khoản như thế nào ạ?
Mong anh chị tư vấn giúp ạ!
Em cảm ơn

Được bạn ạ. Đây là trường hợp VT - HH về trước Hóa đơn về sau.

 

[VANCHIEN17]

Nếu hóa đơn xuất năm 2016 thì được, hóa đơn xuất năm 2017 thì khoản chi phí này bị đẩy sang 2017

 

[loan90]

dc nhé, mình phải HT chi phí vào năm 2016 nhé. Nếu ko sẽ ko phản ánh đúng bản chất kế toán, DT-CP nhé, thuế để ở năm 2017
*
12/2016: HT N152,153, N 138/ C 331 hoặc 111-112
2/2017: N1331/ C 1388

 

[nguyenduykhanh36]

dc nhé, mình phải HT chi phí vào năm 2016 nhé. Nếu ko sẽ ko phản ánh đúng bản chất kế toán, DT-CP nhé, thuế để ở năm 2017
*
12/2016: HT N152,153, N 138/ C 331 hoặc 111-112
2/2017: N1331/ C 1388

Theo mình không nên cho vào 1388 vì có lần nói chuyện với cán bộ thuế họ đã cấm bên mình cho vào đó mà vẫn phải đưa vào 133, có thể doanh nghiệp theo dõi đủ nhưng kê thiếu thì sau này phải kê cho đủ, từ đó mình có một cách đó là tách 1331 thành 2 tài khoản con là 13311 để theo dõi số thuế phát sinh đã kê khai và 13312 để theo dõi số thuế phát sinh nhưng chưa kê khai, khi nào kê khai thì đẩy số 13312 sang 13311, còn nếu không kê khai đưa 13312 vào chi phí. Tuy nhiên bạn này chưa nói rõ là bạn ấy đã hạch toán chi phí vào năm 2016 chưa hoặc cái hóa đơn kia nó xuất cho năm 2016 hay 2017

 

[VANCHIEN17]

Mình thì hạch toán 1388 không thấy đơn vị nào ý kiến, nếu hạch toán 133 bạn có tách thế nào thì tách lên bản cân đối thì cũng lệch 133 so với tờ khai thuế gtgt -> càng bị gọi giải trình. 1388 không vào chi phí chỉ là tạm treo phản ánh số thuế được khấu trừ chưa kê khai

 

[HO Anh Hue]

dc nhé, mình phải HT chi phí vào năm 2016 nhé. Nếu ko sẽ ko phản ánh đúng bản chất kế toán, DT-CP nhé, thuế để ở năm 2017
*
12/2016: HT N152,153, N 138/ C 331 hoặc 111-112
2/2017: N1331/ C 1388

Chưa có HĐ không cần HT thuế đầu vào, chỉ HT giá trị VT - HH thôi. Khi có HĐ mới HT 133 và điều chỉnh giá trị VT - HH ( Nếu có thay đỗi )

 

[Noibuonthienxu]

Em cũng đang thắc mắc trường hợp tương tự như vậy. Nhưng Công ty em mua TSCĐ trả góp thành nhiều đợt. Tháng 11/2016 đã nhận biên bản bàn giao TSCĐ nhưng chưa có hóa đơn. Đến tháng 1/2017 mới nhận được hóa đơn đợt 1 (Bên bán xuất hóa đơn cho cty em theo số tiền thanh toán từng đợt). Vậy xin cho em hỏi mình hạch toán sau ạ?
1.Khi nhận hợp đồng (trong hợp đồng ghi tổng giá trị bao gồm thuế + chi phí vận chuyển,..) & biên bản bàn giao: N211/C331
2. Nhận hóa đơn đợt 1: N...,N1331/C....?
3. Trích khấu hao từ 11/2016 hay phải đợi đến khi có đủ hóa đơn hết mới được khấu hao TSCĐ?

Thanks!