Hạch toán công ty mẹ về chi nhánh hạch toán phụ thuộc

  • Thread starter Thread starter ttta92
  • Ngày gửi Ngày gửi
ttta92

ttta92

Cao cấp
Cả nhà ơi,... giúp e cái này với. Cty e làm theo QD48 (K có TK336,136~e thay bằng 3388,1388), có mở CN khác tỉnh hạch toán phụ thuộc. e chưa hạch toán nghiệp vụ này bao giờ. haizzz. e thắc mắc:
  1. Công ty chính hạch toán về chi nhánh đó ntn
  2. Chi nhánh phản ảnh nghiệp vụ kế toán ntn
Về cấp vốn cho chi nhánh, thuế môn bài, cuối tháng chuyển lỗ lãi giữa cty chính và CN ntn. E rối quá mới lên đây hỏi, bế tắc T.T....
 
Sửa lần cuối:
mình nghĩ như thế này :
1. VỀ CẤP VỐN: có thể ghi nhận vào tk 338 hoặc 411 tùy theo đặc điểm sx và phân cấp quản lý của doanh nghiệp.
2. VỀ THUẾ MÔN BÀI : vì chi nhánh khác tỉnh nên chi nhánh hạch toán của chi nhánh và cty hạch toán của cty chẳng liên quan gì đến nhau cả, nó là nghiệp vụ nộp thuế môn bài bình thường nhé.'
Còn phương pháp tính thuế trực tiếp doanh thu của bên bạn là do cty mẹ cũng tính theo pp này nên chi nhánh cũng là pp này phải ko?
 
MAILEE_1010 nói:
mình nghĩ như thế này :
1. VỀ CẤP VỐN: có thể ghi nhận vào tk 338 hoặc 411 tùy theo đặc điểm sx và phân cấp quản lý của doanh nghiệp.
2. VỀ THUẾ MÔN BÀI : vì chi nhánh khác tỉnh nên chi nhánh hạch toán của chi nhánh và cty hạch toán của cty chẳng liên quan gì đến nhau cả, nó là nghiệp vụ nộp thuế môn bài bình thường nhé.'
Còn phương pháp tính thuế trực tiếp doanh thu của bên bạn là do cty mẹ cũng tính theo pp này nên chi nhánh cũng là pp này phải ko?
Nhấn để mở rộng...
k phải, cty mẹ tính theo PP khấu trừ, k biết sao trc đây dki theo trực tiếp, mình k bít có ảnh hưởng gì k thoi. hic... theo mình tự suy nghĩ thì...
*** Công ty chính hạch toán:
  1. Cấp vốn cho chi nhánh: Nợ 1388/ có 1111
  2. Chuyển KQKD từ chi nhánh về cuối tháng:
+ Nếu lỗ: Nợ 4212/ Có 1388
+ Nếu lãi: Nợ 1388/ Có 4212
3. TH chi nhánh giải thể trả lại vốn còn: Nợ 1111/ có 1388
*** Chi nhánh hạch toán:
  1. Nhận vốn từ cty: Nợ 1111/có 3388
  2. Thuế MB phải nộp: Nợ 64225/Có 3338
  3. Nộp thuế MB: Nợ 3338/Có 1111
  4. K/c CP: Nợ 911/ Có 64225
  5. K/c lãi lỗ: Nợ 4212/ Có 911
  6. Chuyển KQKD về cty chính: Nợ 3388/ Có 4212 (lỗ do k ps doanh thu)
  7. TH chi nhánh giải thể trả lại vốn còn: Nợ 3388/ Có 1111
Bạn coi đúng k? cái vấn đề này thấy nhìu bạn cũng hỏi mà k ai tl rồi mấy bạn đó k bít xử lí ntn
 
bên mình cũng vậy mình mới xử lý xong. Bạn làm mẫu 06 đăng ký pp tính thuế GTGT theo pp khấu trừ với thuế tại chi nhánh. Khi đó họ sẽ cập nhật lại trên trang tổng cục thuế đúng với pp mà bạn đăng ký. Nếu sau khi đăng ký mà kiểm tra vẫn thấy trực tiếp doanh thu thì bạn liên hệ với người nhận hồ sơ kêu họ điều chỉnh lại. Mà bên chi nhánh của bạn có hạch toán kế toán ko?
 
MAILEE_1010 nói:
bên mình cũng vậy mình mới xử lý xong. Bạn làm mẫu 06 đăng ký pp tính thuế GTGT theo pp khấu trừ với thuế tại chi nhánh. Khi đó họ sẽ cập nhật lại trên trang tổng cục thuế đúng với pp mà bạn đăng ký. Nếu sau khi đăng ký mà kiểm tra vẫn thấy trực tiếp doanh thu thì bạn liên hệ với người nhận hồ sơ kêu họ điều chỉnh lại. Mà bên chi nhánh của bạn có hạch toán kế toán ko?
Nhấn để mở rộng...
hời ơi mở ra nhưng k kinh doanh đc nên cứ để z quài k đóng, bữa vào hỏi GD bảo dẹp rồi (dẹp theo nghĩa GD là k làm duới đó nữa, nhưng với thuế má vẫn chưa khai giải thể, mình k biết thế là k nộp tờ khai hay bất cứ gì... hic bữa thuế MB cũng k nộp lun) haizzz giờ phát hiện. nộp bctc xong mới biết nên đang mò làm lại nộp lại nè hic
 
haiz. các sếp không biết nhưng không hỏi, tự làm tự đóng chỉ khổ kế toán, phải để bị phạt tiền thì mới biết . Nản thay cho các sếp.
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top