Hỏi về chi phí cần gấp .

[long 2010]

cả nhà ơi cho mình hỏi với : công ty mình bán 1 tài sản cố định :
ví dụ; : ghi giảm TSCĐ: máy nghiền : N 2141 có: 2112 : 28.729.800 đã khấu hao
Máy nghiền thuỷ lực : N 811 / có 2112 : 253.088.382 giá trị còn lại
Khi bán thì mình chỉ bán giá : N 711/ C 131 : 200.000.000 đ
phần trênh lệch : 253.088.382 - 200.000.000 đ = 53.088.382 mình có được tính chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN không nhỉ .
xin cảm ơn

 

[HO Anh Hue]

cả nhà ơi cho mình hỏi với : công ty mình bán 1 tài sản cố định :
ví dụ; : ghi giảm TSCĐ: máy nghiền : N 2141 có: 2112 : 28.729.800 đã khấu hao
Máy nghiền thuỷ lực : N 811 / có 2112 : 253.088.382 giá trị còn lại
Khi bán thì mình chỉ bán giá : N 711/ C 131 : 200.000.000 đ
phần trênh lệch : 253.088.382 - 200.000.000 đ = 53.088.382 mình có được tính chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN không nhỉ .
xin cảm ơn

- Bút toán ghi giảm TSCĐ bạn nên HT: Có 211.2 = Tổng nguyên giá ... Nợ 214 = 28.729.800 ( đã KH ) nợ 811= 253.088.382 ( GTCL ) Một có 2 nợ cho dễ hiểu.
- Bút toán DT còn thiếu Thuế GTGT đầu ra.
- Trường hợp này DN bán TS bị lỗ nên phải chú ý đến Thủ tục thanh lý cho đúng. Khi bị lỗ thì DN không phải tính Thuế TNDN cho khoản DT này.

 

[nguyenduykhanh36]

cả nhà ơi cho mình hỏi với : công ty mình bán 1 tài sản cố định :
ví dụ; : ghi giảm TSCĐ: máy nghiền : N 2141 có: 2112 : 28.729.800 đã khấu hao
Máy nghiền thuỷ lực : N 811 / có 2112 : 253.088.382 giá trị còn lại
Khi bán thì mình chỉ bán giá : N 711/ C 131 : 200.000.000 đ
phần trênh lệch : 253.088.382 - 200.000.000 đ = 53.088.382 mình có được tính chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN không nhỉ .
xin cảm ơn

Bạn nhầm bút toán bán rồi, Nợ 131/Có 711. Chi phí này vẫn hợp lệ