Quyết toán thuế TNDN

[Thân Chu]

Các bác ơi giúp em giúp em.....
Hôm nay 27/03/2017 rồi nhưng em vẫn chưa nộp quyết toán thuế TNDN 2016. Mọi thứ em làm Oki hết rồi, còn mỗi số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm ở mục E em rối quá không biết tính sao nữa.

Trên BCTC năm 2015 của chị kế toán cũ TK 3334 dư nợ 600,137 đồng
Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015:
- Số thuế TNDN phải nộp trong năm: 9,531,612đ
- Số đã tạm nộp trong năm: 8,800,000đ
- Số còn phải nộp: 731,612 đ
- 20% số thuế TNDN phải nộp: 1,906,322đ
- Chênh lệch giữa số thuế TNDN còn phải nộp với 20% số thuế TNDN còn phải nộp: -1,174,710đ

Đầu năm 2016 chị ấy nộp
- Thuế TNDN quý 4 năm 2015: 3,570,000đ
- Nộp thuế TNDN 2015 (sau khi quyết toán xong): 732,000đ

Trong năm 2016 em nộp:
- Thuế TNDN quý 1/2016: 4,000,000đ
- Nộp thuế TNDN bị truy thu theo QĐ thanh tra kiểm tra: 8,309,127

Đầu năm 2017 em nộp tạm tính cho quý 4: 2,000,000đ

Các bác chỉ giúp em, bây giờ số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm 2016 em tính như thế nào đây ạ?
Trên BCTC năm 2015 thì nộp dư 600,137 đồng rồi vậy mà đầu nă 2016 lại nộp 3,570,000đ cho quý 4 và 732,000 đồng cho năm 2015 nữa. Như vậy chị ấy đã nộp dư rồi phải không ạ?
Em đang rối quá các bác chỉ giúp em với
Em cảm ơn các bác nhiều nhiều!

 

[Kieuoanh92]

năm 2015 bạn nhập vào PM xem phần tính chậm nộp là bnh, rồi kẻ chữ T TK 3334, phần chênh lệch kia chỉ để tính sỗ tiền chậm nộp thôi chứ, còn Tk 3334 chỉ theo dõi phần thuế TNDN phát sinh tại đơn vị thôi, b đưa vào thế rối là đúng rồi

 

[Kieuoanh92]

năm 2015 bạn nhập vào PM xem phần tính chậm nộp là bnh, rồi kẻ chữ T TK 3334, phần chênh lệch kia chỉ để tính sỗ tiền chậm nộp thôi chứ, còn Tk 3334 chỉ theo dõi phần thuế TNDN phát sinh tại đơn vị thôi, b đưa vào thế rối là đúng rồi

 

[HO Anh Hue]

Các bác ơi giúp em giúp em.....
Hôm nay 27/03/2017 rồi nhưng em vẫn chưa nộp quyết toán thuế TNDN 2016. Mọi thứ em làm Oki hết rồi, còn mỗi số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm ở mục E em rối quá không biết tính sao nữa.
Trên BCTC năm 2015 của chị kế toán cũ TK 3334 dư nợ 600,137 đồng
Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2015:
- Số thuế TNDN phải nộp trong năm: 9,531,612đ
- Số đã tạm nộp trong năm: 8,800,000đ
- Số còn phải nộp: 731,612 đ
- 20% số thuế TNDN phải nộp: 1,906,322đ
- Chênh lệch giữa số thuế TNDN còn phải nộp với 20% số thuế TNDN còn phải nộp: -1,174,710đ
Đầu năm 2016 chị ấy nộp
- Thuế TNDN quý 4 năm 2015: 3,570,000đ
- Nộp thuế TNDN 2015 (sau khi quyết toán xong): 732,000đ
Trong năm 2016 em nộp:
- Thuế TNDN quý 1/2016: 4,000,000đ
- Nộp thuế TNDN bị truy thu theo QĐ thanh tra kiểm tra: 8,309,127

Đầu năm 2017 em nộp tạm tính cho quý 4: 2,000,000đ
Các bác chỉ giúp em, bây giờ số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm 2016 em tính như thế nào đây ạ?
Trên BCTC năm 2015 thì nộp dư 600,137 đồng rồi vậy mà đầu nă 2016 lại nộp 3,570,000đ cho quý 4 và 732,000 đồng cho năm 2015 nữa. Như vậy chị ấy đã nộp dư rồi phải không ạ?
Em đang rối quá các bác chỉ giúp em với
Em cảm ơn các bác nhiều nhiều!

Bạn kiễm tra số dư ĐK đúng thì khi phát sinh Nợ, có ( Phải nộp, đã nộp ) bạn HT bình thường sẽ ra số dư cuối kỳ thôi ( Cuối kỳ có thể dư có hoặc nợ )

 

[Thân Chu]

năm 2015 bạn nhập vào PM xem phần tính chậm nộp là bnh, rồi kẻ chữ T TK 3334, phần chênh lệch kia chỉ để tính sỗ tiền chậm nộp thôi chứ, còn Tk 3334 chỉ theo dõi phần thuế TNDN phát sinh tại đơn vị thôi, b đưa vào thế rối là đúng rồi

Bạn kiễm tra số dư ĐK đúng thì khi phát sinh Nợ, có ( Phải nộp, đã nộp ) bạn HT bình thường sẽ ra số dư cuối kỳ thôi ( Cuối kỳ có thể dư có hoặc nợ )

Em vừa gọi cho chi cục thuế người ta bảo năm 2015 trở về trước đơn vị đã quyết toán xong hết rồi nên không cần quan tâm số liệu của năm 2015 nữa mà trong năm 2016 em tạm nộp bao nhiêu thì tính bấy nhiêu thôi.
Như vậy số em đã tạm nộp trong năm 2016 là 4,000,000 (tạm nộp cho quý 1) + 2,000,000 (tạm nộp cho quý 4) = 6,000,000đ
Tuy nhiên nếu em làm vậy thì không khớp với trên BCTC.

Dù quyết toán đã xong xuôi hết, công ty có bị truy thu 1 khoản 8,309,127đ nhưng em vẫn phải dùng số dư của năm 2015 chứ nhỉ? ((
Số dư cuối kì của TK 3334 trên BCTC phải khớp với tờ khai quyết toán thuế TNDN phải không ạ?

 

[Kieuoanh92]

Khi bị truy thu (có QĐ) thì tại thời điểm đó p làm bút toán điều chỉnh, từ thời điểm điều chính số dư TK 3334 sẽ chuẩn, xong đó làm tiếp năm 2016 thì sẽ đúng số cuối kỳ thôi

 

[Thân Chu]

Khi bị truy thu (có QĐ) thì tại thời điểm đó p làm bút toán điều chỉnh, từ thời điểm điều chính số dư TK 3334 sẽ chuẩn, xong đó làm tiếp năm 2016 thì sẽ đúng số cuối kỳ thôi

Theo quyết định thanh tra mình đã tạo bút toán số thuế bị truy thu và bút toán nộp thôi, số dư trên sổ sách mình vẫn để như vậy. Giờ mình phải tạo bút toán điều chỉnh như thrrs nào cho hợp lý nhỉ?