Kết chuyển 421

[hangthu1992]

Help me cả nhà giúp em với
LN trước thuế năm 2015 là (34.650.890)
Trong năm 2015 có 1 số khoản chi phí không được tính hợp lý khi quyết toán TNDN nên loại vào chỉ tiêu B4 dẫn đến thuế TNDN năm 2015 phải nộp là 15.084.115
LN sau thuế năm 2015 (49.735.005)

Em làm kết chuyển Nợ 4211/có 4212: 49 735 005
Như vậy đúng không ạ

 

[nguyenduykhanh36]

Help me cả nhà giúp em với
LN trước thuế năm 2015 là (34.650.890)
Trong năm 2015 có 1 số khoản chi phí không được tính hợp lý khi quyết toán TNDN nên loại vào chỉ tiêu B4 dẫn đến thuế TNDN năm 2015 phải nộp là 15.084.115
LN sau thuế năm 2015 (49.735.005)

Em làm kết chuyển Nợ 4211/có 4212: 49 735 005
Như vậy đúng không ạ

Nếu đã có chi phí không hợp lệ thì lợi nhuận trên quyết toán thuế TNDN không giống lợi nhuận trên báo cáo tài chính đâu.
- Đầu tiên tính ra lợi nhuận kế toán
- Sau đó đem toàn bộ số liệu nhập vào phần mềm HTKK, thể hiện chỉ tiêu B4, sau đó HTKK sẽ tính cho bạn số thuế TNDN phải nộp
- Quay về báo cáo kết chuyển toàn bộ chi phí bao gồm cả chi phí không hợp lệ (vì đó vẫn là chi phí của doanh nghiệp) nhưng riêng chi phí thuế TNDN thì lấy từ HTKK. Như vậy số thuế TNDN phải nộp là như nhau nhưng lợi nhuận lại khác nhau

 

[ttta92]

ax chiện khai trên tờ khai 03/TNDN là với thuế, nhưng sổ sách mình thì vẫn lấy số có cả chi phí k đc trừ tức số (34.650.890)

 

[hangthu1992]

ANh ơi lợi nhuận sau thuế treen là em lấy từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh đó ạ
Giờ em không biết kết chuyển như trên có đúng