Ghi nhận doanh thu của Hóa đơn hủy năm trước

[cat078]

Chào mọi người!

Nhờ mọi người đã có kinh nghiệm về trường hợp này tư vấn giúp em:
Cty em có 1 hóa đơn tháng 12/2016 đã hủy, viết thay thế bằng hóa đơn T01/2017.
Do lúc hủy chưa làm báo cáo thuế GTGT cho T12/16 nên em không kê khai hóa đơn đó trong BC thuế GTGT T12/2016 mà để kê khai sang tháng 01/2017 (Theo hóa đơn thay thế).
Như vậy: Phần doanh số và thuế phát sinh đó có thể hiện trên Báo cáo tài chính năm 2016 không?

Cảm ơn mọi người!

 

[cat078]

Help me...

 

[Phantrucanh]

Nếu hủy hđ tháng 12 mà không kê khai vào báo cáo thuế quý thì không lên được báo cáo tài chính vì mình có kê khai vào đâu. Coi như viết sai sang tháng 1/2017 viết cái mới

 

[Lanphuonglan]

Doanh số và thuế hóa T1/2017 không thể hiện trên BCTC năm 2016 bạn nhé. Cái này bạn kê khai và báo cáo vào năm 2017

 

[cat078]

Nếu không có cách nào hơn thì mình cũng sẽ làm vậy. Bởi vì cảm thấy Doanh số đó thực sự đã phát sinh ở năm 2016 nên đang lấn cấn.

Tks bạn nhé

 

[d05403054]

doanh thu vẫn kê khai ở năm 2016 nhưng bạn lấy số tiền trên hóa đơn thay thế, tháng 1 ko ghi doanh thu nữa.

 

[cat078]

doanh thu vẫn kê khai ở năm 2016 nhưng bạn lấy số tiền trên hóa đơn thay thế, tháng 1 ko ghi doanh thu nữa.

Thế nhưng như thế số tiền thuế GTGT phải nộp thì sao bạn? Vì mình đã không kê khai phần thuế này trong Tờ khai thuế GTGT tháng 12/2016?
Và Tổng Doanh thu phát sinh trên BCTC nó sẽ khác Tổng Doanh thu đã kê khai trên các Tờ khai thuế GTGT. Như vậy có được không?

 

[d05403054]

doanh thu theo kế toán và doanh thu theo thuế là khác nhau ko ảnh hưởng ji cả. T12 bạn chưa kê khai but doanh thu đã phát sinh thì phải ghi doanh thu chứ. Doanh thu ghi nhận dựa trên nguyên tắc phù hợp tức khi ghi nhận khoản doanh thu đồng thời ghi nhận khoản chi phí phát sinh.

 

[cat078]

doanh thu theo kế toán và doanh thu theo thuế là khác nhau ko ảnh hưởng ji cả. T12 bạn chưa kê khai but doanh thu đã phát sinh thì phải ghi doanh thu chứ. Doanh thu ghi nhận dựa trên nguyên tắc phù hợp tức khi ghi nhận khoản doanh thu đồng thời ghi nhận khoản chi phí phát sinh.

Cảm ơn bạn rất nhiều!

 

[nguyenduykhanh36]

doanh thu vẫn kê khai ở năm 2016 nhưng bạn lấy số tiền trên hóa đơn thay thế, tháng 1 ko ghi doanh thu nữa.

Doanh thu ghi nhận năm 2016 rồi thì vấn đề là kê khai thôi, phải làm tờ khai bổ sung của cái tháng phát sinh hóa đơn ghi nhận doanh thu, nếu phát sinh phải nộp thuế thì phải nộp của cái tháng đó, nếu chỉ làm thay đổi số thuế khấu trừ thì đưa số chênh lệch đó vào chỉ tiêu 37, 38 của kỳ kê khai sắp làm

 

[cat078]

Doanh thu ghi nhận năm 2016 rồi thì vấn đề là kê khai thôi, phải làm tờ khai bổ sung của cái tháng phát sinh hóa đơn ghi nhận doanh thu, nếu phát sinh phải nộp thuế thì phải nộp của cái tháng đó, nếu chỉ làm thay đổi số thuế khấu trừ thì đưa số chênh lệch đó vào chỉ tiêu 37, 38 của kỳ kê khai sắp làm

Em k hiểu cho lắm ạ. Thông thường thì chỉ kê khai bổ sung điều chỉnh khi hủy hóa đơn thôi. Chứ trường hợp này...

 

[d05403054]

Doanh thu ghi nhận năm 2016 rồi thì vấn đề là kê khai thôi, phải làm tờ khai bổ sung của cái tháng phát sinh hóa đơn ghi nhận doanh thu, nếu phát sinh phải nộp thuế thì phải nộp của cái tháng đó, nếu chỉ làm thay đổi số thuế khấu trừ thì đưa số chênh lệch đó vào chỉ tiêu 37, 38 của kỳ kê khai sắp làm

nguyenduykhanh36 : tớ vẫn ko hiểu bạn nói. bạn có thể nói rõ hơn ko ?