chi hộ- thu hộ

  • Thread starter lethiha2020
  • Ngày gửi
L

lethiha2020

Guest
29/3/17
2
0
1
41
Mình là công ty Hoạt động trong lĩnh vực du lịch: có phát sinh hoạt động tour như sau:
Khách hàng của công ty mình, Công ty minh(A) và đối tác là Cty B(cty mìnhgửi khách)
Minh thu tiền của khách hàng: 100tr. Lập phiếu thu cho khách
Mình chuyển tiền( nộp tiền mặt) cho đối tác- Cty B: 98tr gửi khách - chứng từ chỉ có phiếu thu của công ty B
Như vậy Cty mình thực tế chỉ được nhận 2t.
Vậy diễn đàn cho mình hỏi khoản 98 triệu đó mình chỉ hoạch toán như là thu hộ - chi hộ không xuất hóa đơn.
chỉ xuất hóa đơn,lên doanh thu phần 2T có được không?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
N

nghiepnv

Guest
29/3/17
46
14
8
Theo đoạn số 6, mục b, khaonr 1 điều 57 TT số 200/2014/TT-BTC về TK 338 thì TK 338 phản ánh: "Các khoản thu hộ bên thứ ba phải trả lại, các khoản tiền bên nhận ủy thác nhận từ bên giao uỷ thác để nộp các loại thuế xuất, nhập khẩu, thuế GTGT hàng nhập khẩu và để thanh toán hộ cho bên giao ủy thác;"
Vì vậy, bạn hạch toán khoản 100 triệu như sau: Nợ 111,112/ Có 3388: 100 triệu
Ghi nhận doanh thu nếu 2 triệu gồm cả thuế
Nợ 131 2 triệu
Có 511 1,818 triệu
Có 3331 0,182 triệu
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA