Công nợ theo dõi như thế nào?

  • Thread starter NganHuynh
  • Ngày gửi
N

NganHuynh

Thành viên sơ cấp
10/1/06
38
0
6
33
Thi xa soc trang
#1
Chào a Nhat Dieu, a giúp e với Ngan cũng đang làm đề tài tốt nghiệp gặp 1 số vấn đề a NhatDieu làm on cứu Ngân với.
1/. ngày 15/1 DN ký hợp đồng quảng cáo với Đài truyền hình, thời gian quảng cáo 30đợt, mỗi đợt 30giây.giá QCáo mỗi lần 30giây là 5,000,000đ. VAT 10%. kế tóan đã lập UNC yêu cầu NH thanh tóan trước 40% giá trị hợp đồng QCáo.đồng thời lập PC chi trước cho đài truyền hình 30,000,000.(công nợ với Đài truyền hình được theo dõi trên TK 1383)

2/. ngày 17/1, DN phát hành 8,000 trái phiếu xây dựng trung tâm thương mại. Trái phiếu có mệnh giá 1,000,000. LSuất 12%/năm. DN trả trước tiền lãi năm thứ nhất ngay lúc thu tiền bán trái phiếu.Bảng kê phát hành trái phiếu được kê như sau:
-2000 trái phiếu bán được giá 1,050,000
-4000 trái phiếu bán được giá 1,000,000
-2,000 trái phiếu bán được giá 970,000
Số tiền thu được chuyển vào TK Ngân Hàng.Tiền lãi trái phiếu được ghi nhận vào TK 142 và sẽ phân bổ thành 12tháng trong năm. lưu ý, toàn bộ tiền lãi này sẽ được vốn hóa lãi vay theo từng kỳ.

3/. Ngày 18/1 lập HĐ mua 500,000USD của NH chuyển vào TK USD.trong ngày,DN lập UNC yêu cầu Ngân hàng chuyển cho nhà thầu VIna-Shute 180,000USD phục vụ thi công san lấp mặt bằng và cơ sở hạ tầng. TGTT:15200. Trong ngày, DN lập UNC yêu cầu Ngân Hàng chuyển tiền cho nhà thầu Vina-Kyosshi 200,000USD để cung ứng thiết bị và vật tư xây dựng.(Công nợ các nhà thầu được theo dõi trên TK 3388)

mấy NV này Ngân thấy mơ hồ quá mấy Anh,Chị có thể giải thích e hiểu luôn được không? Tại sao lại kêu e theo dõi công nợ trên 3388 và 1383 không phải 331,và TK công nợ Đại Lý là 1381 không phài 131.
Cty e là DN Thương mại, Ke khai GTGT theo PP Khấu trừ, Khấu hao TSCĐ theo PP Đường Thẳng, giá thực tế hàng Xuất kho theo PP: Bình Quân gia Quyền Liên Hoàn., Hạch toàn chênh lệch tỷ giá hạch toán theo PP: tỷ Giá Hạch Toán(15000). Những yêu cầu trên có ý nghĩa gì ?
Thank u!!!!
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều