Hỏi về vốn tăng trong năm do phát hành cổ phiếu

[linhvu89]

Tháng 10/2015 công ty em có phát hành cổ phiếu tăng tiền tương đương 10 tỷ. Khi cổ đông chuyển tiền qua ngân hàng chị ktt cũ hạch toán tăng tiền gửi ngân hàng và giảm qua tk 338818 và làm phiếu kế toán chuyển 338818 sang 411 nên khi in lưu chuyển tiền tệ cuối năm làm bcao thì không thấy có tăng vốn trong năm lên 10 tỷ. bây giờ thuế kiểm tra phát hiện nhưng chị ktt cũ đã nghỉ. Mọi người cho em hỏi làm như chị ấy có sai không và có cần làm giải trình ra sao không ạ?

 

[linhvu89]

Có ai giúp em không ạ???

 

[longxu]

Tháng 10/2015 công ty em có phát hành cổ phiếu tăng tiền tương đương 10 tỷ. Khi cổ đông chuyển tiền qua ngân hàng chị ktt cũ hạch toán tăng tiền gửi ngân hàng và giảm qua tk 338818 và làm phiếu kế toán chuyển 338818 sang 411 nên khi in lưu chuyển tiền tệ cuối năm làm bcao thì không thấy có tăng vốn trong năm lên 10 tỷ. bây giờ thuế kiểm tra phát hiện nhưng chị ktt cũ đã nghỉ. Mọi người cho em hỏi làm như chị ấy có sai không và có cần làm giải trình ra sao không ạ?

"Khi cổ đông chuyển tiền qua ngân hàng chị ktt cũ hạch toán tăng tiền gửi ngân hàng và giảm qua tk 338818", tăng tk 3388 chứ? khi chuyển 338818 sang 411 thì mới giảm tk 3388 chứ? có lẻ cty chưa là thủ tục tăng vốn (với sở KH đầu tư, cơ quan thuế) nên lúc đó chị kế toán đưa qua tk 3388?
Về thuế, họ không quan tâm lắm về hạch toán, nhưng việc tăng vốn liên quan đến nộp thuế (lệ phí) môn bài, nên có thể bị phạt tiền chậm nộp.
Về kế toán, nếu sai sót trọng yếu (ảnh hưởng đến các quyết định của người đọc bctc) thì có thể thể điều chỉnh.
Lưu ý thặng dư vốn cổ phần khi hạch toán tăng vốn, trừ giá phát hành bằng với mệnh giá.

 

[viethlu]

Đúng rồi, khi bạn phát hành thêm cổ phiếu, đồng nghĩa với người mua cổ phiếu thành cổ đông, nắm giữ cổ phần. Vì thế khi đó bên bạn phải làm tăng vốn điều lệ lên, đây là hoạt động bắt buộc. Chưa nói tới việc tăng vốn có thể ảnh hưởng tới mức môn bài công ty phải đóng trong năm (có thể thôi nhé).

 

[linhvu89]

"Khi cổ đông chuyển tiền qua ngân hàng chị ktt cũ hạch toán tăng tiền gửi ngân hàng và giảm qua tk 338818", tăng tk 3388 chứ? khi chuyển 338818 sang 411 thì mới giảm tk 3388 chứ? có lẻ cty chưa là thủ tục tăng vốn (với sở KH đầu tư, cơ quan thuế) nên lúc đó chị kế toán đưa qua tk 3388?
Về thuế, họ không quan tâm lắm về hạch toán, nhưng việc tăng vốn liên quan đến nộp thuế (lệ phí) môn bài, nên có thể bị phạt tiền chậm nộp.
Về kế toán, nếu sai sót trọng yếu (ảnh hưởng đến các quyết định của người đọc bctc) thì có thể thể điều chỉnh.
Lưu ý thặng dư vốn cổ phần khi hạch toán tăng vốn, trừ giá phát hành bằng với mệnh giá.

ah vâng e ghi nhầm về việc tăng giảm,lúc đó bên cty em đã làm thủ tục hết rồi ah và mức phí môn bài cũng đã đóng tăng lên nhưng bây giờ công ty e đang đầu tư dự án nên Sở tài chính đề nghị làm rõ việc hạch toán làm tăng vốn chủ sở hữu,cái này em phải làm biên bản giải trình hay sao ạ

 

[longxu]

ah vâng e ghi nhầm về việc tăng giảm,lúc đó bên cty em đã làm thủ tục hết rồi ah và mức phí môn bài cũng đã đóng tăng lên nhưng bây giờ công ty e đang đầu tư dự án nên Sở tài chính đề nghị làm rõ việc hạch toán làm tăng vốn chủ sở hữu,cái này em phải làm biên bản giải trình hay sao ạ

Sao lúc bạn nói thuế kiểm tra, lúc sở tài chính? Nếu tại thời điểm tăng vốn mà hoàn thành các thủ tục (theo như bạn nói) thì không có lý do gì phải hạch toán nhân tiền vốn qua tk 338. Bạn nên là điều chỉnh bctc và lập văn bản giải trình (sở tc), kèm các chứng từ liên quan (biên bản tăng vốn, giấy phép kd, giấy nộp lệ phí môn bài ...).

 

[linhvu89]

Sao lúc bạn nói thuế kiểm tra, lúc sở tài chính? Nếu tại thời điểm tăng vốn mà hoàn thành các thủ tục (theo như bạn nói) thì không có lý do gì phải hạch toán nhân tiền vốn qua tk 338. Bạn nên là điều chỉnh bctc và lập văn bản giải trình (sở tc), kèm các chứng từ liên quan (biên bản tăng vốn, giấy phép kd, giấy nộp lệ phí môn bài ...).

Đồ sếp nói với mình là thuế hỏi nhưng trên mail của chị ktt cũ mình thấy là công văn của sở tài chính chứ cũng không ai làm việc trực tiếp với mình cả. bctc đã được kiểm toán có điều chỉnh được không ạ